你好 当月计提 一般那个月交那个月做缴纳分录

借：管理费用等--社保费 贷：银行存款

计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款

你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保、公积金 借：其他应付款—个人社保、公积金 管理费用—单位社保、公积金 贷：银行存款

您好，借成本费用科目，贷应付职工薪酬～工资/公司部分社保公积金，借应付职工薪酬～工资，贷应交税费应交个人所得税，其他应付款～个人部分社保

你好当月交当月的不用计提，当月得下月交才要

你好！计提公司负担社保、公积金 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 --社保 （单位部分） --住房公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社保 --住房公积金 缴纳社保、住房公积金 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） --住房公积金（单位部分） 其他应收（付）款--社保（个人部分） --住房公积金（个人部分） 贷：银行存款