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多缴企业所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
31楼
2023-04-11 21:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
32楼
2023-04-12 20:49:06
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-04-12 21:13:38
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-04-12 21:43:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
33楼
2023-04-12 21:03:06
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-04-12 21:28:42
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-04-12 21:40:16
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-04-12 21:53:14
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-04-12 22:03:25
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-04-12 22:17:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
34楼
2023-04-12 21:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
35楼
2023-04-17 21:05:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
36楼
2023-04-17 21:32:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
37楼
2023-04-17 21:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
38楼
2023-04-18 20:17:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
39楼
2023-04-18 20:43:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
40楼
2023-04-18 21:10:47
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囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2023-04-18 21:24:46
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2023-04-18 21:36:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
41楼
2023-04-18 21:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
42楼
2023-04-19 20:14:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
43楼
2023-04-19 20:43:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
44楼
2023-04-19 20:59:29
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冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-04-19 21:13:19
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-04-19 21:39:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思骐 发表的提问：
今年多预缴的企业所得税(已预缴18万,实际需要缴16万),年底多缴的部分要做什么会计分录?
借；应交税费——所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——所得税
45楼
2023-04-19 21:17:59
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思骐：回复邹老师 请问你给出的分录是指下一年度1月份的吧?我在多缴的当年12月要做什么分录吗?
2023-04-19 21:46:44
邹老师：回复思骐你好，这个是根据汇算清缴的结果做的分录
2023-04-19 22:11:37
思骐：回复邹老师 是不是多缴当年不需要做任何会计分录,到第二年汇算清缴后再做处理?
2023-04-19 22:24:37
邹老师：回复思骐是 的
2023-04-19 22:45:30
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