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多缴企业所得税会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
缴纳企业所得税4000，怎么做会计分录
借：应交税费一应交所得税 贷：银行存款
61楼
2023-05-08 19:52:23
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人生＆精彩：回复老刘 需要计提不？如果计提会计分录怎么做？
2023-05-08 20:17:49
老刘：回复人生＆精彩等年底汇算清缴的时候计提也行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2023-05-08 20:34:22
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
62楼
2023-05-08 20:21:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
63楼
2023-05-08 20:32:35
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-05-08 21:27:50
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-05-08 21:55:17
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-05-08 22:06:29
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-05-08 22:17:03
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-05-08 22:28:20
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-05-08 22:50:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨静 发表的提问：
我企业所得税汇算清缴后要调增5万多 我需要做会计分录吗
不需要的，这是调表不调账的。
64楼
2023-05-08 20:41:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
65楼
2023-05-09 20:12:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 善 发表的提问：
企业使用小企业会计准则，当收到税局退回的往年多缴的企业所得税，该如何出分录？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
66楼
2023-05-09 20:18:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
67楼
2023-05-09 20:29:46
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-05-09 20:58:34
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-05-09 21:18:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
68楼
2023-05-09 20:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
2017年度多缴的企业所得税2018年5月退回来了，怎么做会计分录？
借：应交税费贷：以前年度损益调整
69楼
2023-05-10 19:23:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
70楼
2023-05-10 19:34:05
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-05-10 19:48:48
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-05-10 20:15:55
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-05-10 20:31:51
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-05-10 20:51:44
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-05-10 21:03:21
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-05-10 21:29:14
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
71楼
2023-05-10 20:01:12
全部回复
感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2023-05-10 20:30:24
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2023-05-10 20:48:54
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2023-05-10 21:04:30
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2023-05-10 21:21:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
72楼
2023-05-10 20:28:48
全部回复
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
73楼
2023-05-10 20:38:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
你好！请问税务局退还2019年汇算清缴多缴的企业所得税，会计分录怎么做呢？
你好 冲减之前多几天的所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润
74楼
2023-05-22 19:20:58
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惠玉77：回复轶尘老师 第一部是先做：借：银行存款 贷： 应交税费-所得税 第二在做：借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2023-05-22 19:50:00
轶尘老师：回复惠玉77是的。 你的分录正确！
2023-05-22 20:05:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
75楼
2023-05-22 19:29:16
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-05-22 19:45:44
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-05-22 20:09:22
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