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多缴企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师就是企业所得税汇缴清算我多缴了一分钱，但我们公司有欠缴所得税，税务局就做了所得税抵欠一分钱，老师那会计分录怎么做
直接抵就行了，不用做分录。
91楼
2023-05-31 19:16:26
全部回复
Happy：回复玲老师 那1分钱就没有提现出来抵减，我收到了税务局的通知单，要做分录的话怎么做
2023-05-31 19:47:27
玲老师：回复Happy税务通知单是通知抵税还是什么？
2023-05-31 19:58:39
Happy：回复玲老师 税务通知单是通知抵税
2023-05-31 20:18:31
玲老师：回复Happy写分录，就这样写，借应交税费，贷应交税费。
2023-05-31 20:47:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
92楼
2023-05-31 19:27:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
93楼
2023-05-31 19:33:23
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2023-05-31 20:01:42
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-05-31 20:19:21
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-05-31 20:29:31
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-31 20:48:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
94楼
2023-05-31 19:43:58
全部回复
262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-05-31 20:14:18
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-05-31 20:30:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
95楼
2023-05-31 19:59:59
全部回复
暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-05-31 20:35:13
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-05-31 20:55:56
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-05-31 21:15:21
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-05-31 21:38:16
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-05-31 22:05:13
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-05-31 22:19:25
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-05-31 22:44:38
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-05-31 23:14:12
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-05-31 23:43:41
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-06-01 00:07:47
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-06-01 00:36:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
96楼
2023-06-05 18:52:12
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
97楼
2023-06-05 19:03:46
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，多缴的企业承包承租所得会计分录怎么写，需要计提吗？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，下个月抵扣，
98楼
2023-06-05 19:23:03
全部回复
庄老师：回复飞天小能豆也可以到税务局申请退回
2023-06-05 19:41:38
飞天小能豆：回复庄老师 需要计提吗？多缴的
2023-06-05 20:10:49
庄老师：回复飞天小能豆你好，多缴的企业承包承租所得不用计提，
2023-06-05 20:39:24
飞天小能豆：回复庄老师 老师 多缴的企业所得税和印花税呢？
2023-06-05 20:52:05
庄老师：回复飞天小能豆也可以到税务局申请退回
2023-06-05 21:06:14
飞天小能豆：回复庄老师 老师，我们再外地预缴16.5万（18年.12月开的发票，）和9.5万（19年5月开的发票），16.5万的发票我们再开票当月已经全额缴了所有税，现在外地税务局要求在缴一次，导致我们企业承包承租所得多缴了，现在在当地不用缴，那么预缴的那部分需要计提吗？
2023-06-05 21:30:26
庄老师：回复飞天小能豆预缴的那部分不需要计提
2023-06-05 21:49:50
飞天小能豆：回复庄老师 老师，那多缴的企业承包承租所得下个月开发票能抵扣吗
2023-06-05 22:18:03
庄老师：回复飞天小能豆你好，问一下税管员，下个月能抵税，还是要退税的，
2023-06-05 22:28:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
99楼
2023-06-05 19:47:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
100楼
2023-06-06 18:53:43
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-06-06 19:10:55
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-06-06 19:37:37
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-06-06 20:01:49
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-06-06 20:30:45
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-06-06 20:44:26
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-06-06 21:00:33
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-06-06 21:11:34
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-06-06 21:22:49
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
101楼
2023-06-06 19:20:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小渔 发表的提问：
老师请问：在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，抵缴2季度所得税，应该怎么写会计分录
借所得税费用贷应交税费 只做计提就可以
102楼
2023-06-06 19:47:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
103楼
2023-06-07 18:29:12
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-06-07 18:44:19
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-06-07 19:10:09
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-06-07 19:33:25
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-06-07 19:50:24
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-06-07 20:12:19
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-07 20:24:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
104楼
2023-06-07 18:38:44
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问，收到以前年度多缴纳的企业所得税退税款如何做会计分录？
借银行存款 贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
105楼
2023-06-07 19:04:23
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