一分耕耘一分收获：回复meizi老师 第二天才再支出

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 那你就做 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 退回来 借银行存款贷应付职工薪酬 再次支付 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 看你们是否有社保和个税

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 这样是不造成贷方有两次的应付职工薪酬发生？

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 你不是做了一个相反分录 做冲抵了。 最后一次才是支付

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 我知道做相反分录借贷冲抵了，但是查明细账的时候只看贷方数还是多了一笔吧

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 你发放工资之前 你当月工资 你需要先计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 然后才是发放分录 ；至于你发放的时候 发放出去一笔 退回来一笔 再次发放一笔。

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 哦，明白

meizi老师：回复一分耕耘一分收获好的 希望能帮到你

旭旭旭旭旭：回复朴老师 能详细说下会计分录吗？

旭旭旭旭旭：回复朴老师 老师？

朴老师：回复旭旭旭旭旭1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

旭旭旭旭旭：回复朴老师 好的，谢谢

雾里看花：回复邹老师 就写应付职工薪酬就行了吗？后面不用分什么管理费用啊什么的吗

邹老师：回复雾里看花你好，需要在这个分录之前做计提工资的分录 比如 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬

雾里看花：回复邹老师 邹老师，你好，这张发票是刚才我问你的那个，你看下是不是那样做的

邹老师：回复雾里看花借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 这个是收入

琦琦：回复王雁鸣老师 老师，是考勤扣款，是不是计入营业外收入呢？

王雁鸣老师：回复琦琦您好，是的，借；应付职工薪酬，100，贷；现金，50，营业外收入，50

钟昌梅：回复孔令运老师 谢谢老师，辛苦啦！

孔令运老师：回复钟昌梅共同交流，方便时麻烦给个评价。多谢。

Z：回复张艳老师 老师，现金退回来的时候分录是

Z：回复张艳老师 需要计入营业外收入吗

张艳老师：回复Z不需要计入营业外收入，是要冲减应付职工薪酬科目的。

袁老师：回复忧伤的小蚂蚁借：应付职工薪酬2800，贷：其他应收款100，银行存款2700

忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 @袁老师:实际发放的时候呢

袁老师：回复忧伤的小蚂蚁这个就是发放的啊

忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 @袁老师:那这个100没有发放啊，我就发2700，这个100挂其他应收款怎么办

袁老师：回复忧伤的小蚂蚁这个就是扣款的时候：借：其他应收款贷：管理费用