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抵扣过的进项税会计分录
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，这个月销项税5880，没有进项票，用的以前留底抵扣的，会计分录应该怎么写呢
如果有增值税的话，借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-增值税-未交增值税，如果没有增值税就不用做账
181楼
2023-07-09 19:35:52
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一米阳光?：回复冯慧老师 用留底税额抵扣销项税的
2023-07-09 20:11:54
一米阳光?：回复冯慧老师 留底抵扣了，就没有交增值税了
2023-07-09 20:41:15
一米阳光?：回复冯慧老师 怎么做分录呢
2023-07-09 20:54:23
冯慧老师：回复一米阳光?留抵抵销项税不用做会计分录
2023-07-09 21:20:12
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，你一直没有回答我计提进项税额的会计分录，就是按照这种方法计提可以抵扣进项税额的分录
计提 借 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷 生产成本
182楼
2023-07-09 19:58:08
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先森环：回复阿文老师 有的书说。借，应交税费～计算允许抵扣的进项税额。贷，原材料。有的文件是，借，领交税费，计算允许抵扣的进项税额。贷，主营业务成本。贷方，说法不同
2023-07-09 20:49:29
阿文老师：回复先森环按照我说的做就可以了
2023-07-09 21:14:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ jossonli 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
您好！借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
183楼
2023-07-09 20:27:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云之遥 发表的提问：
我想问下海关业务缴款书，超过半年期限，增值税不能抵扣，但是因为会计分录里面这笔进项做进去了，是要重新做了，还是做进项税额转出，进项税额转出的会计分录要怎么做？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进行税额）
184楼
2023-07-09 20:54:00
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云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？
2023-07-09 21:10:00
邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本
2023-07-09 21:21:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 独特的大白 发表的提问：
那购买的零税率木材如何才能做进项税抵扣？是申报的时候做抵扣？还是做账时做进去，会计分录该怎么做？
你好，是做账的时做进项税额，按取得免税发票的买价*抵扣率 借，原材料等 买价*（1-抵扣率） 借，应交税费一应增进项 买价*抵扣率 贷，银行存款等
185楼
2023-07-10 18:04:35
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师，我想咨询一下，暂估成本是含税，430万，冲成本有普票，有专票，专票是抵扣进项税的，专票是按照不含税冲陈成本呢，还是按照含税冲成本呢，那么我该如何做账处理呢？会计分录我该怎么写
你好，专票是按照不含税记入成本哦，先反冲暂估，再按发票入账，比如你暂估的是货物，先借应付账款-暂估，贷原材料-暂估，借原材料，应交税费－应交增值税进项税额，贷应付账款，要是之前成本多记了需要调整之前多记成本，红字的借主营业务成本，贷原材料
186楼
2023-07-10 18:32:11
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喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，2022冲成本后，有暂估了一笔成本结转损益带不过来，利润表里也带不过来。是怎么回事呢？
2023-07-10 18:53:38
夏天老师：回复喜悦的斑马你设置的结转损益是不是有方向限制，你的那张暂估成本分录是哪个方向呢
2023-07-10 19:07:17
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，这我做的凭证
2023-07-10 19:31:11
喜悦的斑马：回复夏天老师 结账的损益
2023-07-10 19:43:19
夏天老师：回复喜悦的斑马你成本分录没问题，结转这一张不全我看不出来
2023-07-10 20:02:21
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，在下面就是费用了
2023-07-10 20:27:26
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，结转之前先冲红的
2023-07-10 20:48:25
夏天老师：回复喜悦的斑马你看一下你的本年利润这个科目明细，如果没有结转成本的话你的利润全部都是收入吗
2023-07-10 20:58:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
金税盘服务费，全额抵扣进项税。会计分录怎么做
借：应交税费 贷：管理费用
187楼
2023-07-10 18:47:59
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夏爽：回复陈诗晗老师 之前银行扣款单我给做其他业务费用了怎么办
2023-07-10 19:03:53
陈诗晗老师：回复夏爽你现在冲减这个费用转到应交税费就是了
2023-07-10 19:30:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梦随风飘 发表的提问：
上个月增值税的进项没有抵扣完，这个月抵扣后都还有进项没抵扣完，请问老师这个月会计分录怎么写？谢谢
您好 请问上个月进项大于销项有没有写结转分录？
188楼
2023-07-11 17:27:50
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梦随风飘：回复bamboo老师 写了结转分录
2023-07-11 17:54:25
bamboo老师：回复梦随风飘请问上期结转分录怎么写的
2023-07-11 18:21:21
梦随风飘：回复bamboo老师 借销留贷进项
2023-07-11 18:34:18
bamboo老师：回复梦随风飘借销留 不太明白这个借方科目
2023-07-11 18:58:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 给客户送货的停车费 过桥费 计入什么费用？怎么写会计分录？可以抵扣进项税吗？谢谢
计入销售费用—运输费，可以抵扣的
189楼
2023-07-11 17:49:46
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Vicky^：回复辜老师 怎么抵扣？老师可以详细说下吗？谢谢
2023-07-11 18:00:47
辜老师：回复Vicky^过桥费可以计算抵扣的，按照发票金额计算的税额申报进项税就可以抵扣
2023-07-11 18:29:54
Vicky^：回复辜老师 抵扣部分怎么计算呢？
2023-07-11 18:54:54
辜老师：回复Vicky^按照票面金额/(1+3)*3%计算进项税
2023-07-11 19:06:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小火山 发表的提问：
这个月的进项不想抵扣，会计分录如何写？
借应交税费待抵扣税额。直接放到这个科目里面就可以了。
190楼
2023-07-11 18:19:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
191楼
2023-07-11 18:39:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
购买金税盘的进项税票是否可以抵扣，会计分录怎么做？
借管理费用 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
192楼
2023-07-11 18:47:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
上月已认证抵扣的进项税 一部分做转出怎么做会计分录？
借：成本或费用、 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
193楼
2023-07-12 18:01:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
发生待认证的进项税时怎么做会计分录呀,例如,购买了材料,进项暂时不抵扣的情况下怎么做分录
借；原材料 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
194楼
2023-07-12 18:23:01
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凝雪：回复邹老师 我是计入了应交税费（待抵扣进项税额）的借方,期末应交税费未交税金是在贷方,待抵扣进项税额好像冲减了我当期应交的税费,报表上反应出来的应交税费的数字不对
2023-07-12 18:42:12
邹老师：回复凝雪你好，待抵扣是不能抵扣进项，认证通过了才可以抵扣的
2023-07-12 19:03:13
凝雪：回复邹老师 知道不能够抵扣,但是他在应交税费的明细科目下面,软件在计算应交税费的时候就直接把它给冲减了
2023-07-12 19:26:51
邹老师：回复凝雪你好，这样是不对的
2023-07-12 19:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
195楼
2023-07-12 18:32:23
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生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-07-12 18:47:52
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-07-12 19:08:06
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-07-12 19:22:27
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-07-12 19:49:23
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