云辰：回复岳老师 进项对了，是入账未抵扣做这里

岳老师：回复云辰未明白您的意思？您可列举一下产生“待抵扣贷方”的那笔分录。

玲老师：回复小意几。然后把销项和进项结转到转出未交增值税里。

小魔女：回复郭老师 如果17年以前呢，现在都查不到是那年，因为中间有停业了几年。

郭老师：回复小魔女你好，都可以抵扣的。

小魔女：回复郭老师 在增值税发票平台查不到17年前抵扣发票

郭老师：回复小魔女之前有通知现在都可以抵扣的

Midy：回复张艳老师 好，谢谢！是我们公司大量购买办公用品，让人家一套一套给配好，人家开了拣配服务费6%的专票

Midy：回复张艳老师 一张发票上有几十项文具16％，有两项拣配服务费6%的

张艳老师：回复Midy可以的，这个拣配服务就是服务费项目的。这些都是可以抵扣进项税额的。

Midy：回复张艳老师 好的，感谢！

张艳老师：回复Midy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

瘦瘦的白昼：回复冉老师 使用年限多久？残值率多少？

瘦瘦的白昼：回复冉老师 做固定资产台账时品名写什么？写车牌号还是比如一汽货车？

冉老师：回复瘦瘦的白昼你好 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，第五十九条和第六十条规定：固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。 企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。 企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。 　　根据企业的实际情况轿车和载货汽车的残值率5%及折旧年限为4年。

瘦瘦的白昼：回复冉老师 那就4年吗？

瘦瘦的白昼：回复冉老师 做固定资产台账时品名写什么？写车牌号还是比如一汽货车？

冉老师：回复瘦瘦的白昼你好，写上货车，具体的车类型名字

豆儿：回复bamboo老师 我是每月结转销项税额 和进项税额 也不需要做分录处理吗 销项税额 进项税额和下月一起结转吗

bamboo老师：回复豆儿一般可以年末一次结转销项跟进项税额 不用每月都结转

修楼梯：回复李夏平老师 增值税申报税额没有抵扣，只是会计做了进项税额的分录

修楼梯：回复李夏平老师 前期做了分录也没有抵扣，现在一直账上挂起进项税额那么多，已经几年了，可以做营业外支出还是什么科目调账合适？

李夏平老师：回复修楼梯一般纳税人进项税额无法抵扣应当作进项税额转出。 如果小规模是使用错会计目录了，红冲，以前年度损益调整。

小妮子6789：回复郭老师 有销售，但是前期留抵金额比较大，所以一直没产生税额

郭老师：回复小妮子6789当月没有认证的话不用加计扣除

小妮子6789：回复郭老师 没有认证？？你在说什么？进项我都认证了，销项也有，但是留底税额大，没交税，你能听懂吗？？

小妮子6789：回复郭老师 我说我没有 税额，这跟认证有什么关系？我取得进项我为什么不认证？你确定你算老师？

郭老师：回复小妮子6789进项当月有认证的吗 不是留底 符合条件的当月认证的进项 这个可以加计扣除

小妮子6789：回复郭老师 有进项，认证了，根据进项的10%申报的加计抵扣，你一直在说什么？？我问的是我这个加计抵扣10%现在没有抵扣过要不要做分录，你跟我说什么有没有进项，没进项我怎么可能加计抵扣

小妮子6789：回复郭老师 如果你回答不了你可以直说，不要浪费大家的时间

郭老师：回复小妮子6789当月的进项*10% 那应该按这个加计扣除 如果之前月份没有填写的，可以去税务局修改 我之前的意思，是留底的不可以，比如1月份符合要求，1月份开始的进项可以加计扣除，之前的留底不可以

小妮子6789：回复郭老师 我说的是分录！！！！凭证！！！！你根本就没有仔细看我说的

郭老师：回复小妮子6789借应交税费增值税加计扣除 贷其他收益/营业外收入、 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除 分录是这个 我看懂了你说的 我是说没有符合要求的不需要做了

小妮子6789：回复郭老师 可是我现在并没有抵扣这个加计扣除，也要做凭证吗？

郭老师：回复小妮子6789做第一个 第二个抵扣的时候再做

小妮子6789：回复郭老师 是应交税费--应交增值税--加计扣除这样三级科目吗？

郭老师：回复小妮子6789应交税费-加计扣除 二级科目就可以

power：回复meizi老师 确定是全额吗？我们财务总监去年五月份做的分录为： 借：管理费用264.15 应交税费（进项） 15.85 贷：银行存款 280

power：回复meizi老师 我今年又交了一笔280，所以去年财务总监做错了？我应该做： 借：管理费用280 贷：银行存款280 借：应交税费-应交增值税280 贷：管理费用280？

meizi老师：回复power你好 确定是全额抵扣的 ； 是的 应该是按我上面写的来做 是IDE 借：管理费用280 贷：银行存款280 借：应交税费-应交增值税280 借：管理费用-280

万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做

小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税

万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗

小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产

万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额

万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做

小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧

万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的

小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的

小妮子：回复bamboo老师 那这样两笔会计分录怎么做才对

bamboo老师：回复小妮子借：材料费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款等 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额

小妮子：回复bamboo老师 我2018有期初余额，进项税-857,550.89，销项税952,568.96，转出未交增值税-120,167.19，未交增值税4,604.72，如果2019年开始我想做只有进项税，销项税比较简单的两个科目，那之前的期初余额怎么调整

bamboo老师：回复小妮子您2018年期末的时候做结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税

小妮子：回复bamboo老师 老师，我们账上如果只做销项税，进税项，待抵扣进项税，怎么看出期末留抵多少

bamboo老师：回复小妮子那您看应交税费这个科目在借方的金额