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抵扣过的进项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
成本法计算允许抵扣农产品进项税额的会计分录如何做？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
211楼
2023-07-19 18:08:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ . 发表的提问：
就是 进项税抵扣了 会计分录怎么写,是一般纳税人
你好 借：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款等科目
212楼
2023-07-19 18:14:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 319800380 发表的提问：
小规模纳税人不能抵扣吧？一般纳税人进项税可以抵扣。 会计分录怎么做
您好，小规模纳税人不能抵扣。一般纳税人取得增值税专用发票的进项税可以抵扣，取得普通发票进项不能抵扣。分录 借：原材料等科目 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款等科目。
213楼
2023-07-19 18:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
还没有抵扣的进项税 做分录的时候 借计 应交增值税待认证进项税 后期会不会很麻烦
你好，是的，认证了就转入进项税额核算就是了
214楼
2023-07-20 18:02:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香蕉老虎 发表的提问：
老师您好！！从4月开始的交通运输费可以计算抵扣进项税，这个税额是必须进行会计分录处理的吗？如何设置分录更好呢?
你好，如果抵扣了就需要做进项税额 借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
215楼
2023-07-20 18:08:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ candy 发表的提问：
请问已抵扣进项发票冲红会计分录怎样做？？怎样做进项转出分录？
如果是费用发票进项税不能抵扣，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
216楼
2023-07-20 18:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
专票公司不抵扣做进项税转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
217楼
2023-07-30 19:39:04
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
帮看下做的正确不有附图，另外这个月销项100-进项80-预交10=补充10怎么做会计分录，如果销项1000-进项1100-预交50=待抵扣150又怎么做分录，谢谢！！
这么乱怎么能看得清，增值税不用结转，
218楼
2023-07-30 20:01:14
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琳琳：回复田老师 补交跟待抵扣的都不用做会计分录吗？有余额不管嘛，
2023-07-30 20:39:10
田老师：回复琳琳是的
2023-07-30 21:01:33
琳琳：回复田老师 这乱嘛，眼睛不好吧，我发给邹老师的也是这样帮我解疑的
2023-07-30 21:24:48
田老师：回复琳琳不乱的
2023-07-30 21:50:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 。。 发表的提问：
上个月的进项税是3月份认证的，但是在2月份抵扣了，也已经报税了，税务让做进项转出，但是发票很多，会计分录是不是很麻烦
是的，需要全出转出的分录很麻烦
219楼
2023-07-30 20:18:00
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。。：回复暖暖老师 具体怎么操作呢 一张票一张票的冲回是吗
2023-07-30 20:36:29
暖暖老师：回复。。需要一张张的往回冲
2023-07-30 21:00:16
。。：回复暖暖老师 原数冲红是吗 然后贷方都改成进项转出是吗
2023-07-30 21:17:31
暖暖老师：回复。。是的，你说的非常的对的
2023-07-30 21:43:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张老师 发表的提问：
这个月未抵扣的进项税怎么转出？具体会计分录怎么做，是原材料的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
220楼
2023-07-31 17:46:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2019年过路费能抵扣进项税吗
你好，可以计算抵扣。
221楼
2023-07-31 17:57:57
全部回复
北斗星的爱：回复月月老师 有相关的政策规定吗
2023-07-31 18:17:35
月月老师：回复北斗星的爱你好，有的，进项税额的抵扣里面有。
2023-07-31 18:40:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 力量 发表的提问：
物流行业，过桥过路费能不能抵扣进项税
可以抵扣的　　　　　　　　　　　　　　　　
222楼
2023-07-31 18:26:58
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力量：回复袁老师 意思过桥过路费可以作为进项转桥抵扣？几个点
2023-07-31 18:39:12
力量：回复袁老师 盆友说，过桥过路费只能作为成本费用，不能做为进项税抵扣
2023-07-31 19:09:12
袁老师：回复力量可以抵扣的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-07-31 19:27:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sun. 发表的提问：
这种过路费能抵扣进项税？
你好， 这种过路费不能抵扣进项税
223楼
2023-08-01 17:08:15
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sun.：回复紫藤老师 为什么该车辆取得的过路费，停车费发票不可以税前扣除？
2023-08-01 17:27:02
紫藤老师：回复sun.如果是本公司的车，停车费发票可以税前扣除
2023-08-01 17:53:10
sun.：回复紫藤老师 租员工的车，可是我们有正常支付给员工租用车辆的费用
2023-08-01 18:07:10
紫藤老师：回复sun.需要签订租赁协议的
2023-08-01 18:21:03
sun.：回复紫藤老师 就是签租赁协议，然后员工到税务局代开发票给我们，这些过路费停车费的发票就可以税前扣税是吗
2023-08-01 18:45:20
紫藤老师：回复sun.对的，你的理解是正确的
2023-08-01 19:07:33
sun.：回复紫藤老师 那如果是以工资的形式给他们租用车辆的费用，那么就正常申报个人所得税，但是不能税前扣除，这种形式为什么不能税前扣除？
2023-08-01 19:26:51
紫藤老师：回复sun.对的，你的理解是正确的
2023-08-01 19:45:12
sun.：回复紫藤老师 为什么缴纳个人所得税这种形式，过路费，停车费等发票不可以税前扣除？
2023-08-01 20:08:24
紫藤老师：回复sun.因为不是公司的费用，不是核算范围
2023-08-01 20:24:01
sun.：回复紫藤老师 不是公司的费用，是不是可以理解成，因为没有跟员工签订租赁合同，所以这个车不属于公司拥有的，既然不属于公司，那么这个车的过路费以及停车费公司不可以入账，是不是真的理解
2023-08-01 20:34:28
sun.：回复紫藤老师 是不是这么理解
2023-08-01 20:55:51
紫藤老师：回复sun.对的，你的理解是正确的
2023-08-01 21:19:18
sun.：回复紫藤老师 加油费也同样不可以入账是不是
2023-08-01 21:39:35
紫藤老师：回复sun.对的，你的理解是正确的
2023-08-01 22:01:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
请问物流行业的过路费可以按照3%抵扣进项税吗？
你好！要看具体情况的，有的是3%，有的是5%，具体参阅财税（2017）90号文件！
224楼
2023-08-01 17:18:10
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
通行费发票，进项税可以抵扣，会计分录怎么样写？
同学你好 借，管理费用等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等；
225楼
2023-08-01 17:42:16
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