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作为会计月末怎么盘账？
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 111 发表的提问：
盘盈盘亏存货按照什么成本入账？假设A材料月初存料9公斤，单价10元/公斤，本月入库10公斤，单价11元/公斤，本月出库15公斤，月末盘亏（盘盈）2公斤，月末盘亏（盘盈）金额多少？
你好！按月底加权平均单价核算月末盘亏（盘盈）金额多少
196楼
2023-07-16 20:03:45
全部回复
111：回复QQ老师 可书上说，盘盈按重置成本，盘亏按历史成本。
2023-07-16 20:31:24
QQ老师：回复111你好！盘盈按重置成本你怎么取得？实物中一般是按月底加权平均单价
2023-07-16 20:49:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小李 发表的提问：
一般餐厅月末盘亏的原材料会是什么原因。
您好，合理的损耗或者管理不善造成的
197楼
2023-07-16 20:16:44
全部回复
小李：回复暖暖老师 老师，如果是合理损耗账务怎么处理？
2023-07-16 20:38:03
暖暖老师：回复小李合理的损耗要计入当期的成本核算，和领用一样的处理
2023-07-16 21:05:08
小李：回复暖暖老师 老师，管理不善造成的盘亏怎么做账？
2023-07-16 21:24:33
暖暖老师：回复小李借:待处理财产损益 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项转出) 结转时 借:管理费用 贷:待处理财产损益
2023-07-16 21:49:44
小李：回复暖暖老师 老师，餐厅原材料的成本是采用倒挤法吗？
2023-07-16 22:08:15
暖暖老师：回复小李是的，单纯的领用很难计算
2023-07-16 22:35:24
小李：回复暖暖老师 老师，餐厅会计可以根据仓库的本月发出，做主营业务成本吗？
2023-07-16 23:00:20
暖暖老师：回复小李有损耗，不准确要盘点倒推
2023-07-16 23:11:54
小李：回复暖暖老师
2023-07-16 23:24:26
暖暖老师：回复小李这个表格什么意思呢？
2023-07-16 23:39:01
小李：回复暖暖老师 老师，这种表可以作为月末主营业务成本的原始凭证吗？
2023-07-17 00:00:50
暖暖老师：回复小李可以的，出入库名字表一般都是自己制的，签名
2023-07-17 00:24:28
小李：回复暖暖老师 老师，餐厅的出纳每天用做现金收支日报表和银行日报表吗？
2023-07-17 00:53:58
暖暖老师：回复小李可以的，这些可以灵活处理
2023-07-17 01:20:00
小李：回复暖暖老师 老师，我没做过餐饮业的出纳，我也不知道该做那些表，你能提供一些吗，我也明白明白。
2023-07-17 01:34:53
暖暖老师：回复小李收入表，出纳现金流表
2023-07-17 01:55:58
小李：回复暖暖老师 老师，你能提供给我报表格式吗，谢谢。
2023-07-17 02:20:37
暖暖老师：回复小李您好这里没有，不好意思
2023-07-17 02:45:43
小李：回复暖暖老师 老师，你说的收入表是每天做的营业日报表吗？ 分录是 借：现金 200 应收账款~pos 机刷卡 200 贷：主营业务收入400,
2023-07-17 03:09:45
暖暖老师：回复小李还要计提税金的，你没做
2023-07-17 03:30:39
小李：回复暖暖老师 老师，出纳可以每天做营业日报表吗
2023-07-17 03:53:01
暖暖老师：回复小李需要的，可以直达现金流量的明细
2023-07-17 04:08:57
小李：回复暖暖老师 老师，出纳做的现金日报表里的收入金额是每天顾客消费的现金收入吗？那现金支出指的是那些？
2023-07-17 04:35:09
暖暖老师：回复小李支付的原件款等着
2023-07-17 04:51:22
小李：回复暖暖老师 老师，餐厅支付的原件款是什么款。
2023-07-17 05:04:08
暖暖老师：回复小李原料费，或者其他费用
2023-07-17 05:33:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 石宇欣 发表的提问：
本月收回上月已确认并作为坏账着转销的应收账款5万的会计分录应该怎么写
您好 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备
198楼
2023-07-16 20:41:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 单身的歌曲 发表的提问：
月末盘点，账面数量大于实际库存数量，差额刚好是本月入库数量，怎么平账
你好！本月入库没有做账务处理吗？
199楼
2023-07-17 17:15:34
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
财务负责人要求会计员作假账是为了偷税，那为什么还会有会计员主动隐瞒作假账的事情，这样作会计员为了什么？
实务中可能有员工以公谋私做假账如虚开发票等。
200楼
2023-07-17 17:35:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_2vrnZBAlTEMX 发表的提问：
潮鲜餐饮的账务处理里面，有道题是：12月30日，月末盘点，根据盘点结果，调整已结转成本。盘盈了800多，为什么要调整已结转成本？不是该计入待处理财产损溢么？
因为是成本结转的不正确，所以调整的
201楼
2023-07-17 17:47:02
全部回复
kj_2vrnZBAlTEMX：回复袁老师 你的意思是第26笔结转时出入库明细表上金额填写错误造成的，所以才要再调整？
2023-07-17 18:10:42
袁老师：回复kj_2vrnZBAlTEMX是的
2023-07-17 18:26:00
kj_2vrnZBAlTEMX：回复袁老师 如果不是这种错误造成的盘盈，借：库存商品/原材料，贷：待处理财产损溢，批准后再做 借：待处理财产损溢 贷:营业外收入？
2023-07-17 18:49:52
袁老师：回复kj_2vrnZBAlTEMX是的
2023-07-17 19:16:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 以恒 发表的提问：
老师，全盘账里的那些工作我基本都做过，但是因为是按照我们经理要求来做的，都是她计算好，我录入凭证之类的就可以了，没有自己的工作思路，现在想找全盘会计但是又怕做不好，我应该学习什么锻炼一下全盘账的会计思路
您好 您可以做我们学堂的真帐实操 全盘帐是实操
202楼
2023-07-17 18:09:22
全部回复
bamboo老师：回复以恒您可以做我们学堂的真帐实操 全盘帐实操
2023-07-17 18:25:30
以恒：回复bamboo老师 那些都做过，但是那些结转什么的都是题目设定好的，只是按部就班填写凭证而已，实际工作中应该是有差距的吧
2023-07-17 18:43:40
bamboo老师：回复以恒实际工作中 结转都是根据账上金额来的 会计科目都差不多 就是工业企业成本这块会复杂一些
2023-07-17 19:01:21
以恒：回复bamboo老师 比如每个月应该先做什么然后做什么，这种还是有些糊涂
2023-07-17 19:27:26
以恒：回复bamboo老师 真账实操和全盘账都是一上来就是建账然后做凭证，但是正常情况不是一般要自己确认好全月收入然后计算对应的成本，费用，进项，控制好每月税负么
2023-07-17 19:53:18
bamboo老师：回复以恒填制记账凭证 核对银行对账单 开票 认证发票 结账 编制会计报表 计算税金及纳税申报 装订凭证等
2023-07-17 20:20:22
以恒：回复bamboo老师 如果进入一个创业型公司，前期账目是记账公司处理的，进入后应该要注意什么
2023-07-17 20:43:31
bamboo老师：回复以恒首先核对库存现金 银行存款科目余额是否正确 然后各个科目的余额是否账实相符 成本核算是否准确
2023-07-17 20:58:48
以恒：回复bamboo老师 然后就按照正常做账处理就可以了是吗
2023-07-17 21:21:03
bamboo老师：回复以恒是的 后面自己上手了就按照正常做账处理就可以
2023-07-17 21:32:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 孙婷， 发表的提问：
会做账，也会期末结转，但是还是找不到很好的会计工作，麻烦老师支招，该怎么做
您好，您只是具备了基本技能，建议找工作时，可以从职位低一些的岗位起步，边学边干边提高。
203楼
2023-07-17 18:35:58
全部回复
孙婷，：回复张艳老师 根据原始单据做分录，结转损益，结转成本，然后出报表，不是这么多吗？
2023-07-17 18:59:54
张艳老师：回复孙婷，这些属于基本技能，是可以找到会计工作的，但是不能期望太高，因为招聘单位需要经验丰富并具备税务及财务管理等方面技能的人才。
2023-07-17 19:27:05
孙婷，：回复张艳老师 老师以我现在的水平学财务管理可以吗？
2023-07-17 19:42:11
张艳老师：回复孙婷，可以的，会计学堂有很多此类课程学习。
2023-07-17 20:04:36
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 优秀的世界 发表的提问：
广告公司，一年的收入，都是到年底开票《给其他公司开票产生开票数额超过月度15万，季度45万》，这样广告公司怎么纳税申报，缴税
正常的申报纳税呀，很平时没区别
204楼
2023-07-18 17:27:51
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 逐霁 发表的提问：
初级会计处理 月末结账要怎么办 都要出表吗
同学你好，月末将损益科目转本年利润 ；然后出资产负债表，利润 表
205楼
2023-07-18 17:40:22
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
2015年12月固定资产出售时，作账务处理时固资清理的累计折旧和残值（损）都是按11月末的数据作的凭证。12月末又作了该固定资产累计折旧的账务上帐。导致累计折旧总额总账与明细帐不符怎么办？现在查对出来了，该怎么作账务处理？
你好，你是12月份没有计提折旧，直接出售了，是吗
206楼
2023-07-18 17:56:45
全部回复
发发发发发：回复月月老师 12月提折旧了，但清理之后提的。
2023-07-18 18:10:20
月月老师：回复发发发发发你好，摘要写上补提。
2023-07-18 18:27:31
发发发发发：回复月月老师 是按11月残值清理的，现在总账累计折旧总额比固定资产明细累计折旧额多了，正好是12月的折旧额
2023-07-18 18:40:46
月月老师：回复发发发发发你好，你的清理金额也不对了 借：管理费用 贷：累计折旧 借：累计折旧 贷：固定资产清理 你的后面出售时转的营业外收入也不对了。
2023-07-18 18:55:43
发发发发发：回复月月老师 是！现在该怎样用最简单的方法合理的把帐调对呢？
2023-07-18 19:17:30
月月老师：回复发发发发发你好，只能一步步的调整。
2023-07-18 19:42:34
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
我是一家大型超市会计，我来接手会计工作，但是前期会会账务凭证处理中，出现了一个问题。我们超市有经销和联营。前期会计在月末下库过程中，把库存商品账面余额下为负数了。我怎么调账呢。前期是收货部做入库后，要待商家核对商品，财务才做账。就导致了月末下库存成负数，我现在怎样调账呢
您说的负数是不是购入时没有入账，销售时却结转了销售成本，所以造成库存商品科目出现负数？
207楼
2023-07-18 18:14:54
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复方亮老师 就是，老师。
2023-07-18 18:30:24
方亮老师：回复mua! (*╯3╰)做购入的分录即可，没有收到发票也需要暂估入账： 借：库存商品 贷：应付账款等
2023-07-18 18:59:34
mua! (*╯3╰)：回复方亮老师 那现在我接手，准备，把前期购入时，没有入账的的单子，全部入账，待3月份账出后在看，库存商品的结果，要得不呢。我们26号要盘存。
2023-07-18 19:14:58
方亮老师：回复mua! (*╯3╰)可以的。
2023-07-18 19:33:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 外面纷纷扰扰 发表的提问：
公司6月份的余额作为期初余额，然后7月份盘点的固定资产和库存，这个怎么做账
你的期初用那个？都做期初还是你要把七月份盘点的做凭证入账
208楼
2023-07-18 18:35:59
全部回复
外面纷纷扰扰：回复郭老师 期初余额就定的6月份的，7月份的需要入账。但固定资产那些是几年前就买了
2023-07-18 19:05:39
郭老师：回复外面纷纷扰扰借固定资产贷利润分配，累计折旧需要补做上
2023-07-18 19:26:55
外面纷纷扰扰：回复郭老师 贷利润分配是什么意思
2023-07-18 19:48:01
外面纷纷扰扰：回复郭老师 贷不写银行存款吗
2023-07-18 20:01:30
郭老师：回复外面纷纷扰扰你的银存不是盘点了吗 你再做不就不一致了吗
2023-07-18 20:13:51
外面纷纷扰扰：回复郭老师 那以前年度损益调整可以写在贷方吗
2023-07-18 20:29:35
郭老师：回复外面纷纷扰扰可以，需要结转到利润分配
2023-07-18 20:58:11
外面纷纷扰扰：回复郭老师 贷利润分配是不影响期初余额的是吧
2023-07-18 21:24:35
郭老师：回复外面纷纷扰扰影响期初，你可以不修改
2023-07-18 21:51:13
外面纷纷扰扰：回复郭老师 那我再简单问下，就是以前的固定资产未入账，现在按原价入账怎么做会计分录
2023-07-18 22:12:10
郭老师：回复外面纷纷扰扰你用啥支付的吗 如果是银存，你的期初怎么设置的？
2023-07-18 22:24:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我想请问一下 就是月末盘点的库存商品怎么做分录入账啊 没有盘盈 也没有盘亏 还需要做分录吗
您好，这样的话就不需要做分录了。
209楼
2023-07-19 17:43:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 完美的银耳汤 发表的提问：
期末盘点，发现无法查明原因的现金盘亏200元，无法查明原因的原材料盘盈300元。怎么写会计分录啊？
库存现金盘亏。借管理费用贷，待处理财产损溢 原材料盘盈。借待处理财产损溢贷，管理费用。
210楼
2023-07-19 17:52:28
全部回复
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