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作为会计月末怎么盘账？
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
S 公司坏账核算采用备抵法，并按年末应收账款余额百分比法计提坏账准 备，坏账准备提取率为3%。 2017年12月31日“坏账准备”账户余额24000元。2018年10月将已确认无法收回的应收账款12500元作为坏账处理。当年年末应收账款余额120万元。 2019年6月收回以前年度已作为坏账注销的应收账款3000元。当年年末应收账款余额为100万元。 （三）要求：作出所有的会计分录
同学你好 18年 借，坏账准备12500 贷，应收账款12500 借，信用减值损失24500 贷，坏账准备24500 19年 借，应收账款3000 贷，坏账准备3000 同时 借，银行存款3000 贷，应收账款3000 借，坏账准备9000 贷，信用减值损失9000
256楼
2023-08-17 16:52:15
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
金税盘维修费可以抵免增值税的，这个增值税怎么做账，月末怎么结转呀
你可以直接计入减免税里面，借：应交税费-增值税-优惠减免税，贷：银行存款，然后月底抵扣了增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-增值税-优惠减免税
257楼
2023-08-17 16:58:25
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辣辣：回复小杨老师 老师，如果是个体户呢？怎么做账呀
2023-08-17 17:21:55
小杨老师：回复辣辣一样的啊，这个也可以抵减增值税的
2023-08-17 17:37:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 朱 发表的提问：
成本会计的作用是什么？也就是为了准确核算产品成本吗？成本会计不是全盘会计，只核算成本吗？
成本会计的作用就是核算企业的成本，尽可能准确的核算产品成本，成本会计不是全盘会计，主要工作是核算成本
258楼
2023-08-17 17:27:06
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
我在单位上班，可以开票，但月底结账没有做过，我想问问应怎么操作？金税盘我月底结账怎么操作
你好，金税盘是用于开具发票，跟你是否结账没有影响。
259楼
2023-08-17 17:38:59
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答疑佘老师：回复彩丽老师 金税盘我应该做些什么？
2023-08-17 17:54:22
彩丽老师：回复答疑佘老师每个月月初登录开票软件时抄报税，然后申报增值税，然后开票软件中点击清卡
2023-08-17 18:15:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ @～蓉 发表的提问：
银行结息手工账的会计分录怎么填，月末怎么结转？还有怎么登记手工账本？
您好，借：银行存款，借；财务费用-利息收入，负数。月末结转时，借；本年利润，负数 ，贷；财务费用-利息收入，负数。登记手工账本时，按上面分录登记就行。
260楼
2023-08-18 16:14:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则，委托代销商品盘亏盘盈，怎么做账
你好！盘盈，借：委托 代销商类科目 贷：营业外收入 。盘亏，借：银行存款 贷：其他应收款-某过失人赔偿部分，借：营业外支出、其他应收款—过失人（赔偿部分 ） 贷：委托代销售商品科目 。
261楼
2023-08-18 16:43:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
月末盘盈1230元库存商品，科目怎么录
借；库存商品 贷；待处理财产损益
262楼
2023-08-18 17:00:44
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花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 惜恩 发表的提问：
2015年12月固定资产出售时，作账务处理时固资清理的累计折旧和残值（损）都是按11月末的数据作的凭证。12月末又作了该固定资产累计折旧的账务上帐。导致累计折旧总额总账与明细帐不符怎么办？
将少结转的累计折旧再制作一张凭证，金额就是应该结转的减去已经结转的差额
263楼
2023-08-18 17:26:30
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惜恩：回复花花*老师 老师！分录怎么写，摘要怎么写
2023-08-18 18:16:41
花花*老师：回复惜恩借：累计折旧 贷：固定资产清理 摘要：补结转固定资产清理折旧
2023-08-18 18:44:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 铃铃铃 发表的提问：
在会计学堂学习后，怎样能找一个工作做全盘账，或者做代账呢? 好多公司看你没经验根本不会要你？简历应该怎么写好？
可以找个中小企业，比如是小规模纳税人的企业，你可以把工作经验写上1-2年的。平常工作有不懂的地方可以来学堂答疑板块，有这么多老师帮您的。加油！！
264楼
2023-08-18 17:35:59
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铃铃铃：回复张艳老师 @刘老师—追梦：我现在工作毕业已经5到6年了，就是没有接触过报税相关的工作，好多公司还是只要有经验的会计
2023-08-18 18:19:12
铃铃铃：回复张艳老师 @刘老师—追梦：就是没有写会全盘账，简历上是按照自己实际工作内容写的？
2023-08-18 18:45:49
张艳老师：回复铃铃铃个人简历上的内容要美观一下自己嘛，一般求职是这样，有会计工作3个月的就敢写工作1、2年。 自己没有实操过，就找个小公司去应聘，业务会少一点，以后随着工作经验的提高，再跳槽到大一点的企业
2023-08-18 19:13:02
铃铃铃：回复张艳老师 @刘老师—追梦：我这样的工作内容经验应该怎么美化一下呢？
2023-08-18 19:31:32
张艳老师：回复铃铃铃出纳嘛，就非常简单了，就写熟悉岗位操作流程 会计嘛，建议先选择小型商贸企业，有学堂的学习就够应付了
2023-08-18 19:48:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 曲 发表的提问：
甲方是商贸公司，乙方为石料厂，甲乙双方约定，甲方出资购进石头，乙方负责加工成为石子，卖出石子款转入甲方账户，甲乙每月结账一次，甲方按石子吨数每吨提取一定数额作为收入，请问，不考虑税务问题，作为甲方会计，购进石头及收到石子款怎么入账，月末分配利润怎么计分录？
您好，购入石头应该记入原材料，发出石头是乙方，是委托加工物资，完工收到石子加上给乙方的加工费的金额，做库存商品，
265楼
2023-08-19 16:44:06
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曲：回复文老师 乙方所以费用甲方不负责，甲方只管垫资，卖出石子后按吨数提取收益
2023-08-19 17:06:28
曲：回复文老师 所有
2023-08-19 17:32:35
曲：回复文老师 文老师好
2023-08-19 17:57:04
文老师：回复曲但是帐需要这样处理，你是商贸公司 不卖产品，哪里来收入，卖产品那就需要先有产品。
2023-08-19 18:19:49
曲：回复文老师 这种出资就像收取利息一样
2023-08-19 18:32:05
曲：回复文老师 按您的处理方法，购进石头 借 原材料 贷 现金 那么卖出石子收到货款时怎么记分录
2023-08-19 18:48:25
文老师：回复曲那你或者就算借款，要不然你是商贸，你要作你的主营业务，如果内账，你可以就按你实际做，
2023-08-19 19:05:52
文老师：回复曲给他垫资，就做借款，借其他应付款贷银行存款，然后收利息，借银行存款贷主营业务收入。
2023-08-19 19:33:57
曲：回复文老师 内账，我需要按商贸公司记账，因为进货出货的数量我们需要掌握
2023-08-19 19:54:00
曲：回复文老师 进货出货及月末分配利润不会记分录呢，拿不准
2023-08-19 20:23:02
文老师：回复曲哦，那就需要按我说的做，原材料石头你需要数量入库，库存石子也需要有具体的出入库 出库数量
2023-08-19 20:47:02
曲：回复文老师 从原材料怎么转为库存商品？
2023-08-19 21:03:06
文老师：回复曲借原材料100贷应付或银行存100，材料发出借委托加工物资100贷原材料100，加工费，借委托收加工物质资2贷银行存款等，完工石子入库，库存商品120贷委托加工物资120。
2023-08-19 21:20:03
曲：回复文老师 谢谢
2023-08-19 21:30:20
文老师：回复曲不客气，这是我们的职责所在
2023-08-19 21:51:49
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 蔡淑苗 发表的提问：
4月4日开始做账，那是不是干脆建账，以4月1号作为建账日期，然后盘点情况作为期初数据就好了
你好，可以按照你所说的这样操作。
266楼
2023-08-19 17:13:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 年轻的咖啡豆 发表的提问：
账套拷贝优盘怎么操作
你好，找到帐套文件存储为止，复制帐套文件，粘贴在优盘就是了
267楼
2023-08-19 17:28:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问实地盘存制下，月末一次加权平均法，数量金额账怎么登记？ 月末一次加权平均法下，永续盘存制和实地盘存制下，登记数量金额的方法都是一样吗
平时只登记数量，不写单价，月末才计算单价 入库的时候按实际金额入库，出库按月初的平均价格，也就是上月底的库存单价。 到每个月的月末计算单价时，按 月末单价＝（期初库存总价＋本期入库总价）÷（期初库存数量＋本期入库数量） 计算本月月末单价，以这个作为下个月的出库单价 上月月末单价×本月出库数量＝本月的发出成本 本月期末库存＝本月购入＋期初库存－本月发出
268楼
2023-08-19 17:35:59
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 狮子座 发表的提问：
全盘帐第一个账套第122小题，月末结转增值税14054.16是怎么得来的。
应该是销项-进项+进项转出 得来的
269楼
2023-08-20 16:47:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，我代理了一个个体工商户的账，月末不知道该怎么结转成本，我看以前的会计直接用销售收入的90%作为成本数据，可以这样吗
查账征收的严格来说不可以。
270楼
2023-08-20 17:02:02
全部回复
隔壁王老二：回复郭老师 那该怎么办呢，公司就老板一个人，他自己也不知道材料成本是多少
2023-08-20 17:19:46
郭老师：回复隔壁王老二没有发票吗 没有发票有价格吗
2023-08-20 17:39:59
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