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提取职工保险费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 食草熊 发表的提问：
公司社保在计提的时候个人交费部分要不要计入应付职工薪酬—社会保险费？
你好，个人负担的记在工资里面
106楼
2023-06-06 19:04:08
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食草熊：回复郭老师 第一种计提的时候个人部分没有，第二张个人部分就在应付职工薪酬社会保险费
2023-06-06 19:17:10
郭老师：回复食草熊你好，你发第一个的这个个人负担的没有计提吧，第二个计提到其他应收款了，应该计提到费用，和你工资一样快做，二级科目工资
2023-06-06 19:30:10
食草熊：回复郭老师 但是个人部分也在贷方应付职工薪酬社会保险费体现，应付职工薪酬社会保险费应该是32656-10916才对啊
2023-06-06 19:51:56
郭老师：回复食草熊你好，参考这个，工资里面包含实际工资个人社保个税
2023-06-06 20:04:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
求给职工交的大病医疗互助保险分录？个人承担，这个需要计提吗？
你好！个人承担的，不用计提。公司代缴的发工资的时候计入其他应收就可以了。 借应付职工薪酬 贷现金 其他应付款-保险
107楼
2023-06-06 19:20:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fiona 发表的提问：
应付职工薪酬社会保险费需要先计提吗
是的，单位承担的部分，要先计提的
108楼
2023-06-06 19:35:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我想问最新的企业给职工缴纳养老保险的正确分录，养老保险需要计提吗
你说那个疫情期间减免优惠吗，那不需要计提，可以不计提，按需要交去计提就可以
109楼
2023-06-06 19:47:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 袁园 发表的提问：
老师，给职工购买保险的分录怎么做啊？计提和支付的分录怎么写啊？
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
110楼
2023-06-06 19:56:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
计提社会保险费分录跟缴纳的分录
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
111楼
2023-06-07 18:50:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暴躁的香烟 发表的提问：
某企业本月发生下列职工薪酬业务:(1)通过银行支付职工工资785000元。 (2)通过银行支付职工社会保险费100000元住房公积金60000元。 (3)月末分配职工工资其中A产品生产工人工资460000元B产品生产工人工资240000元车间管理人员工资150000元行政管理人员工资100000元销售人员工资50000元。 (4)按本月各自工资额的20%计提社会保险10%计提住房公积金。 (5)企业通过银行支付职工福利费15000元。要求编制上述业务的会计分录。
同学你好 1； 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 2； 借，应付职工薪酬 160000 贷，银行存款160000 3； 借，生产成本一A460000 借，生产成本一B240000 借，制造费用150000 借，管理费用100000 借，销售费用50000 贷，应付职工薪酬一工资； 4 借，生产成本一A460000*（20加10%） 借，生产成本一B240000*（20加10%） 借，制造费用150000*（20加10%） 借，管理费用100000*（20加10%） 借，销售费用50000*（20加10%） 贷，应付职工薪酬一工资；1000000*（20加10%） 4 借，应付职 薪酬15000 贷，银行存款15000
112楼
2023-06-07 19:13:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
计提工资总额17710，保险费公司部分3006.24.当月保险总额是4070.38 （个人部分是1064.14）计提工资：借：管理费用17710 4070.38 发放工资分录：借：应付职工薪酬17710 4070.38 贷：应付职工薪酬17710 4070.38 贷：银存17710
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
113楼
2023-06-07 19:34:23
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肖萧：回复宋生老师 可以上题的数字给我套进去不？
2023-06-07 20:03:14
宋生老师：回复肖萧您好！这个这么简单的，你自己就可以啊。
2023-06-07 20:15:39
肖萧：回复宋生老师 发放的时候怎么是贷：应付职工薪酬
2023-06-07 20:40:42
宋生老师：回复肖萧您好！3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 这个是个人部分的社保啊 还没有缴纳的社保啊
2023-06-07 21:07:40
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ kj_ov7Si3TSOntc 发表的提问：
老师，我公司给员工买的团体养老保障行产品，作为留任奖金，方式是先汇款至保险公司，保险公司会给员工单独设定账号，待员工任职满一年后，可以提取，提取时再扣缴个税，请问这个会计分录怎么做？
你好，保险公司给你开具发票了吗
114楼
2023-06-07 19:56:59
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kj_ov7Si3TSOntc：回复小惑老师 暂时没有
2023-06-07 20:27:48
小惑老师：回复kj_ov7Si3TSOntc你好，那就先挂往来款处理
2023-06-07 20:42:43
微荧老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
任务描述 2020年1月智光科技当月应发工资50,500,000元,分别按照职工工资总额的14%、5.5%、0.8%12%计提企业负担的养老保险医疗保险、失业保险和住房公积金（注意 养老保险和失业保险属于离职后福利（设定提存计划）) 分别按照职工工资总额的2%和1.5%计提工会经费和职工教育经费 根据计提三险金及工会经费、教育经费表格，会计人员编制了记账凭证 我想要知道记账凭证表格怎么填，实训作业
同学你好，是问怎么做会计分录吗？
115楼
2023-06-19 19:04:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 静儿 发表的提问：
收到职工单位垫付的保险费现金已开收据怎么做会计分录
收到职工单位垫付的保险费 借 银行存款 贷 其他应付款
116楼
2023-06-19 19:23:49
全部回复
静儿：回复紫藤老师 是单位给职工教社保的收据，现金付的应给是现金减少吧
2023-06-19 19:53:19
紫藤老师：回复静儿现金付的应给是现金减少
2023-06-19 20:07:53
静儿：回复紫藤老师 分录怎么做
2023-06-19 20:24:51
紫藤老师：回复静儿企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2023-06-19 20:41:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
每月社保局从公司基本户代扣代缴社保费，我做分录是借：管理费用/社保费，还是借：应付职工薪酬/社会保险费，我不做计提。就做这一个分录！
你好       做计提 ：借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保  借   应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 这样做才是对的  
117楼
2023-06-19 19:38:58
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张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？
2023-06-19 20:05:02
张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！
2023-06-19 20:20:07
meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 
2023-06-19 20:35:10
张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？
2023-06-19 20:49:07
meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款
2023-06-19 21:00:17
张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？
2023-06-19 21:15:47
meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   
2023-06-19 21:37:06
张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？
2023-06-19 21:54:54
meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 
2023-06-19 22:22:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ jossonli 发表的提问：
按工资总额的14%提取职工福利费怎么做会计分录
现在职工福利费不用做提取分录
118楼
2023-06-20 18:48:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提本月企业承担社保费分录 借：成本或费用 贷：应付职工薪酬-社会保险，如果当月没有支付企业社保费应付职工薪酬是不是就有贷方余额了
你好，没有支付就会有余额的
119楼
2023-06-20 19:10:26
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古风之悦：回复邹老师 老师，可不可以在计提社保费下面再出一分录 借：应付职工薪酬-社保费 贷：其他应付款-社保费，这样应付职工薪酬期末就没有余额了
2023-06-20 19:35:31
邹老师：回复古风之悦你好，没有支付，就挂账应付职工薪酬就是了，不需要特地结转到其他应付款的
2023-06-20 19:55:53
古风之悦：回复邹老师 咯啊是，我结转到其他应付款行不行，我们主管会计说应付职工薪酬期末一般不能有余额
2023-06-20 20:13:42
邹老师：回复古风之悦你好，应付职工薪酬科目期末是可能有余额的，有余额也是没有问题的
2023-06-20 20:28:43
古风之悦：回复邹老师 老师，其他公司代缴我们公司员工的社保费分录是不是 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-××公司
2023-06-20 20:49:45
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样核算
2023-06-20 21:07:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
按工资总额的14%提取职工福利费怎么做会计分录
借：管理费用--福利费，贷：应付职工薪酬--福利费
120楼
2023-06-20 19:29:59
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