布丁：回复小云老师 我们公司银行扣款了2千多社保，这个钱有一部分是公司负责的，一部分是个人缴纳的对吗？个人代缴的需要在计入其他应收款，下个月发工资需要扣除出来对吗？

小云老师：回复布丁对的，个人部分你帮交了的时候计其他应收，然后工资里扣冲其他应收

布丁：回复小云老师 那就是银行划款社保费首先区分企业部分、个人部分。计提分库是：借方：管理费用-社会保险费（企业部分 ） 其他应收款 -代垫员工社保 贷方应付职工薪酬 发放分录：应付职工薪酬-社会保险费 银行存款 下个月发工资；借方：应付职工薪酬-工资 其他应收款-代垫个人社保 贷方：银行存款 对吗？

小云老师：回复布丁是的，就是这个意思。

布丁：回复小云老师 好的谢谢老师

小云老师：回复布丁不客气，满意请五星好评，谢谢

小科：回复QQ老师 计提工会经费和职工教育费怎么做分录

QQ老师：回复小科计提分录： 借：管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---工会经费 管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）

段 *梅：回复彩丽老师 医疗保险都是缴纳下月的怎么处理

彩丽老师：回复段 *梅借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：其他应付款-社保

娇气的酒窝：回复朴老师 为什么上交社会保险会有设定提存计划和工资呢？

朴老师：回复娇气的酒窝你好，我们公司没有这个哦

娇气的酒窝：回复朴老师 好吧，谢谢了

朴老师：回复娇气的酒窝好的，不用客气的哦

沈家本老师：回复小雨借应付职工薪酬—社会保险费80 贷银行存款80 您这个缴纳个人保险分录有问题，不对。 原因：分录中，金额是个人缴纳社保，分录却用了单位缴纳社保形式 计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬—基本工资 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人代扣社保（个人交的社保） 银行存款（实到手） 计提社保（单位交社保）: 借:业务活动费用 （单位交的社保） 贷: 应付职工薪酬 （单位交的社保） 支付社保： 借:应付职工应酬 （单位交的社保） 其他应付款-代扣个人社保费用（个人交的社保） 贷:银行存款 （一共交的社保）

小雨：回复沈家本老师 老师，我们的个人保险部分是应付工资里面代扣的部分，所以都是从应付职工薪酬核算了。现在我就是想弄明白一下，是否我的计提凭证数，和发放凭证数做平了呢？计提凭证数是360，发放凭证数是280，计提凭证数上累计多了80，就是代扣的80，这个80是不是通过应付职工薪酬冲销了。另外计提和发放平不平账不看累计数，是不是看借贷方向。

小雨：回复沈家本老师 计提工资时： 借业务活动费用280 贷应付职工薪酬—工资及津补贴280 代扣个人保险部分： 借应付职工薪酬—工资及津补贴80 贷应付职工薪酬—社会保险费80 这里代扣计提是不是冲掉了应付职工薪酬—工资及津补贴280中的80，应付职工薪酬薪酬—工资及津补贴变成了200，社会保险费多了80。

沈家本老师：回复小雨您好，是的，我提供的的分录，个人部分就是从应发工资里面代扣的，

沈家本老师：回复小雨社保分为两部分，一部分单位交，一部分个人工资代扣下来交

小雨：回复沈家本老师 老师，我的计提的分录金额上有问题吗

沈家本老师：回复小雨代扣个人保险部分： 借应付职工薪酬—工资及津补贴80 贷应付职工薪酬—社会保险费80 您这个缴纳个人保险分录有问题，不对。

小雨：回复沈家本老师 老师，我看了下课堂的计提和发放，好像就是和我这样做的分录呢，麻烦你看下是不是。

会计：回复bamboo老师 社保费一般是25号缴纳，那应该什么时候计提呢

bamboo老师：回复会计一般是跟工资一起计提

紫雨：回复辜老师 是这样吗？

辜老师：回复紫雨是的，设置这个辅助核算

陌上花开：回复俞老师 您好，小规模企业第三季度已经报税了，但是8月份和9月份忘了计提社保公司部分了，在10月份可以补计提吗？会计分录怎么写呀？非常感谢！

俞老师：回复陌上花开可以补提的啊！ 补提的分录和计提的是一样的