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提取职工保险费会计分录
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 激昂的酸奶 发表的提问：
企业职工保险有两个月没计提，直接支付了，没走应付职工薪酬科目，应该怎么补计提，怎么做分录
学员你好，你是直接计入费用科目支付没有过应付职工薪酬
286楼
2023-09-12 16:39:45
全部回复
激昂的酸奶：回复悠然老师01 嗯，借管理费用，借其他应付款贷银行存款，其他应付款是代交个人保险
2023-09-12 16:54:36
悠然老师01：回复激昂的酸奶那就借应付职工薪酬 贷:应付职工薪酬 过度一下即可 请给个五星好评吧
2023-09-12 17:10:55
激昂的酸奶：回复悠然老师01 这个月直接过渡就行么，两个月的都没有做，是可以把金额放在一起么，那摘要要怎么写呢
2023-09-12 17:38:58
悠然老师01：回复激昂的酸奶是的，建议分开做，摘要写调整之前凭证未入应付职工薪酬
2023-09-12 17:58:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 迷路的小丸子 发表的提问：
请问下社会保险企业交的部分要计提到应付职工薪酬吗
您好 社会保险企业交的部分要计提到应付职工薪酬
287楼
2023-09-12 16:53:59
全部回复
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，谢谢，再问下，企业有个人交社保一定要计提工资，造工资表吗，工资可不可以为0
2023-09-12 17:18:18
bamboo老师：回复迷路的小丸子请问个人部分是员工个人承担还是公司承担
2023-09-12 17:31:25
迷路的小丸子：回复bamboo老师 个人部分是员工承担
2023-09-12 17:48:10
bamboo老师：回复迷路的小丸子那应该计提工资 造工资表 不然您怎么扣个人部分？
2023-09-12 18:05:43
迷路的小丸子：回复bamboo老师 如果说个人部分也公司帮他全交，那是不是可以不用造工资表，工资申报为0呢
2023-09-12 18:35:14
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 个人部分也公司帮他全交，可以不用造工资表，没有发工资 不申报个税 但是个人部分公司承担了 企业所得税前不得扣除个人部分
2023-09-12 18:49:53
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，是这样，就是汇算清缴时，个人部分要扣除对吗
2023-09-12 19:16:11
bamboo老师：回复迷路的小丸子汇算清缴时，个人部分要调增
2023-09-12 19:37:24
迷路的小丸子：回复bamboo老师 老师我还有个问题想请教下，工会经费，是不是要计提到应付职工薪酬里，因为我看汇算清缴时，职工薪酬调整表里下面有工会经费一栏
2023-09-12 19:49:39
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 工会经费，要计提到应付职工薪酬
2023-09-12 20:14:52
迷路的小丸子：回复bamboo老师 嗯，是的，个人部分要做调增，明白，谢谢老师
2023-09-12 20:39:14
bamboo老师：回复迷路的小丸子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-12 20:58:36
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，就是在做交工会经费时，同时做一笔计提工会经费到应付职工薪酬是吗
2023-09-12 21:18:22
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 交工会经费时，同时做一笔计提工会经费到应付职工薪酬
2023-09-12 21:39:36
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，好的，明白了，还有想问下，申报个人所得税时，正确的申报流程扣除部分填写，是五险按明细一项项填报扣除金额吗，还是直接应付职工薪酬那填扣除掉五险后的余额可以吗，后面五险扣除明细填报0
2023-09-12 22:07:38
bamboo老师：回复迷路的小丸子按扣除前的填收入 然后填个人承担部分的五险一金
2023-09-12 22:31:25
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，好的，谢谢，嗯，再请教下，社保申报基数填报时，以哪个基数填报，是系统上跳出来的那个基数，还是实际应发工资的80%填报，或缴费人数的的80%*缴费基数谁高原则填报
2023-09-12 22:47:14
bamboo老师：回复迷路的小丸子社保申报基数填报时 以您在申报申报的基数填写
2023-09-12 23:13:43
迷路的小丸子：回复bamboo老师 就是系统自动跳出来的那个基数吗
2023-09-12 23:29:09
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 系统自动跳出来的那个基数
2023-09-12 23:59:00
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 魁梧的红牛 发表的提问：
事业单位现在分财务会计和预算会计 我们本月提前缴纳次月的职业年金和养老保险 做分录时财务会计还用做处理么 下月计提工资时还用计提职业年金么
您好，财务会计不用做，下个月做财务会计计提即可
288楼
2023-09-13 16:12:21
全部回复
魁梧的红牛：回复董老师 可是这样做系统不让保存 说日常业务需平行记账 只做预算不做财务 不允许保存
2023-09-13 16:53:59
魁梧的红牛：回复董老师 这样财务会计分录怎么做
2023-09-13 17:11:38
董老师：回复魁梧的红牛您好，那就是软件问题，跟软件公司沟通。有些分录就是不需要做两个。因为预算会计是收付实现制，需要有现金收付。财务会计权责发生制。 财务会计 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——养老保险 其他应付款——职业年金 银行存款
2023-09-13 17:22:41
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们公司的轿车 交的保险费怎么写会计分录
借：管理费用-保险费 应交税费-进项 贷：银行存款
289楼
2023-09-13 16:24:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高挑的方盒 发表的提问：
代理国库税收收缴的保险费怎么做会计分录
你好，是社保 款项吗？ 
290楼
2023-09-13 16:45:19
全部回复
高挑的方盒：回复邹老师 是的，老师
2023-09-13 17:04:58
邹老师：回复高挑的方盒你好 借：应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2023-09-13 17:18:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
付给保险公司的学生保险费，会计分录怎么做
你们是什么行业的呢
291楼
2023-09-13 16:50:59
全部回复
秋雨：回复朴老师 幼儿园给幼儿买的保险费
2023-09-13 17:24:11
朴老师：回复秋雨你好，收孩子钱了吗？可以做成代收代付的
2023-09-13 17:34:25
秋雨：回复朴老师 对，代收代交，分录怎么做
2023-09-13 17:50:33
朴老师：回复秋雨借银行贷其他应付款-孩子 借其他应收款-保险公司贷银行 借其他应付款-孩子贷其他应收款-保险公司
2023-09-13 18:04:32
朴老师：回复秋雨满意请给五星好评，谢谢
2023-09-13 18:30:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，保险费怎么做会计分录
你好，借；管理费用——保险费，贷；银行存款等科目
292楼
2023-09-14 16:00:58
全部回复
小玉：回复邹老师 问的是社保费的计提和实付分录
2023-09-14 16:15:56
邹老师：回复小玉你好 计提的时候，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳的时候，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
2023-09-14 16:33:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，公司就支付了一笔保险费，会计分录怎么做
你好 具体是交的什么保险费呢 ？
293楼
2023-09-14 16:09:28
全部回复
小杰：回复玲老师 其他人身保险服务，就一张发票写着这个
2023-09-14 16:38:55
玲老师：回复小杰你好 这是给职工交的商业保险吗 是就记福利费的
2023-09-14 16:57:53
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，4s 店销售一辆车，客户把保险给4s 店了，让4s 店把保险费给保险公司了，会计分录是怎样的？
借银行存款贷其他应付款
294楼
2023-09-14 16:21:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ shuling 发表的提问：
车子的保险费，会计分录我该怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
295楼
2023-09-14 16:29:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11553921 发表的提问：
您好 请问失业保险费返还的会计分录
借银行存款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬借管理费用负数
296楼
2023-09-14 16:54:00
全部回复
11553921：回复郭老师 可以计入营业外收入吗？
2023-09-14 17:07:20
郭老师：回复11553921你好，可以这么做的。
2023-09-14 17:18:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师公司的车，用在基地，这车的保险费会计分录怎么出？
你好，借；管理费用，贷银行存款等科目
297楼
2023-09-19 15:41:28
全部回复
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，车的保险费怎么写会计分录
学员您好。借，管理费用——车辆费 贷，银行存款
298楼
2023-09-19 16:00:02
全部回复
张文华：回复范莹老师 保险不是分的险种吗？
2023-09-19 16:11:18
范莹老师：回复张文华学员您好。企业通常做法：记录保险费时通常不会按照险种来记录该笔费用，因其是跟车辆相关的费用，所以直接计入管理费用——车辆费。
2023-09-19 16:22:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，4s店和顾客收的保险费，4s店把保险费交给保险公司，的会计分录是怎样的？
你好，借银行 贷其他应付款，给保险公司，借其他应付款，贷银行
299楼
2023-09-19 16:10:38
全部回复
诺可乐：回复maize老师 老师，那其他应付款的二级明细怎样设置？
2023-09-19 16:35:12
maize老师：回复诺可乐设置保险公司 可以，你们签订一个代收代付协议，
2023-09-19 16:50:36
诺可乐：回复maize老师 老师，其他应付款－代收代付保险，这样可以吗？还是其他应付款－华泰保险公司？
2023-09-19 17:15:30
maize老师：回复诺可乐其他应付款－代收代付保险 我看法这个更好
2023-09-19 17:39:40
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问收到失业保险费返还的稳岗补贴，会计分录如何处理？
借 银行存款 贷 营业外收入或管理费用
300楼
2023-09-19 16:38:58
全部回复
开心美美：回复venus老师 老师，缴纳失业保险时是通过应付职工薪酬科目核算的， 主营业务成本-劳务成本-社会保险-失业保险 请问现在收到返还补贴不需要再通过应付职工薪酬科目核算吗？
2023-09-19 16:50:00
venus老师：回复开心美美同学，失业保险是通过应付职工薪酬
2023-09-19 17:09:15
开心美美：回复venus老师 现在收到返还补贴不需要再通过应付职工薪酬科目核算吗？
2023-09-19 17:22:47
venus老师：回复开心美美借 银行存款 贷营业外收入
2023-09-19 17:43:11
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