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增值税预缴税款会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依依妈咪 发表的提问：
预缴税款的二级三级科目是什么？
你好，就是税种的名称，比如增值税，城建税，教育费附加等等
151楼
2023-07-02 21:00:20
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依依妈咪：回复邹老师 应交税费～应交增值税～进项税额，发票预缴税款的需要借应交税费～应交增值税～进项税额，贷应交增值税～应交增值税～已交税费，借应交税费～应交增值税～已交税费，贷银行存款，需要这么做吗？还是直接借应交税费～应交增值税～进项税额，贷银行存款？
2023-07-02 21:17:55
邹老师：回复依依妈咪你好，如果是小规模发票预交税金 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-07-02 21:42:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
9月份预缴的增值税，10月份开票，预缴的增值税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷现金等
152楼
2023-07-02 21:08:59
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口口：回复宋生老师 我这个是外地工程，9月份在外地预缴的增值税，9月份未来及开票，10月份开的票，这个9月份在外地预缴的增值税如何做会计分录，谢谢
2023-07-02 21:30:19
宋生老师：回复口口您好！分录就是这样做的。
2023-07-02 21:58:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 连 发表的提问：
老师，项目发生的预缴增值税是是放到工程施工这个科目计入项目的成本吗
你好，不是的，这个不计入工程施工，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，
153楼
2023-07-03 17:47:10
全部回复
连：回复庄老师 那工程结算税金这个科目核算的是哪些税
2023-07-03 18:12:13
庄老师：回复连工程结算税金没有这个科目
2023-07-03 18:26:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 实务中如果2018年11月份才开2018年6月–12月的(租金每月6万，税率10%)房租发票，老师 租金是按月确认收入的，那0.6的税额是计入预缴增值税科目吗？ 那 贷方科目是啥呢？ 借:预收账款 贷:主营业务收入 1 应交税费–应交增值税 0.1 借:应交税费–预缴增值税0.6 贷:?
同学。 6-10月 借：预收账款 贷：营业收入 应交税费～增值税～待转销项税额 开具发票 借：应交税费～增值税～待转销项税额 贷：应交税费～增值税～销项税额
154楼
2023-07-03 18:15:02
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欣悦：回复陈诗晗老师 6–10月确认的应交税费–增值税–待转销项税额一共是0.4万元， 开具发票的金额是0.6万元。差额0.2元是在11和12月直接确认应交税费–应交税费税–销项税额中吗？ 11–12分录 借:预收账款 1.1 贷:主营业务收入 1 应交税费–应交税费税–销项税额0.1
2023-07-03 18:45:11
陈诗晗老师：回复欣悦是的，差额属于预缴税费
2023-07-03 18:58:40
欣悦：回复陈诗晗老师 预缴税费? 上面的情况需要在应交税费–应交增值税–预缴增值税科目体现吗？
2023-07-03 19:24:49
陈诗晗老师：回复欣悦比如，6个月总租金6万，第5个月开票，税0.3万 1到4月 借：预收账款 贷：营业收入0.95 应交税费～待转销 5月开票时 借：预收账款 贷：营业收入0.95 应交税费～待转销 借：应交税费～待转销0.25 贷：应交税费～增值税～销0.25 缴纳时 借：应交税费～预缴增值税0.5 应交税费～销0.25 贷：银行存款0,3 6月 借：预收账款 贷：营业收入 应交税费～预缴
2023-07-03 19:40:17
欣悦：回复陈诗晗老师
2023-07-03 19:58:43
欣悦：回复陈诗晗老师 老师 您写的金额看不太懂。帮忙看下第五个月的分录的对吗？
2023-07-03 20:15:57
欣悦：回复陈诗晗老师 应交税费–应交增值税–预缴税款科目是发票的销项金额(0.6)，和实际确认的销项金额(5个月)0.5的差额为0.1。并不是实际预缴的增值税款(因为还有进项税额)？
2023-07-03 20:32:27
欣悦：回复陈诗晗老师 谢谢老师！您写的金额看懂了。
2023-07-03 20:47:05
欣悦：回复陈诗晗老师 谢谢老师！明白了！
2023-07-03 20:57:37
欣悦：回复陈诗晗老师
2023-07-03 21:20:42
陈诗晗老师：回复欣悦不客气，祝你工作愉快
2023-07-03 21:36:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
建筑服务 工程服务， 1、涉及增值税及附加？所得税预缴？ 2、会计分录按建筑施工会计科目核算吗？ 3、要办理税务异地施工证吗
是不是有异地施工，是的，有就涉及，2 ，是的， 3 ，需要办理
155楼
2023-07-03 18:32:34
全部回复
唐羽：回复maize老师 委托外单位施工呢
2023-07-03 18:47:19
maize老师：回复唐羽项目是不是你们公司接手的，项目是不是外地的，是外地项目就需要办理外管证
2023-07-03 19:14:57
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我们是建筑施工单位，简易计税在项目所在地预缴完增值税之后不用再回公司所在地缴纳增值税了吧，并且简易计税预缴增值税公式是 预缴增值税金额＝（本次开票金额－支付分包款）÷（1+3%）×3%没错吧
在项目所在地预缴完增值税之后再回公司所在地清算缴纳增值税；预缴增值税金额＝（本次开票金额－支付分包款）÷（1+3%）×3%
156楼
2023-07-03 18:48:55
全部回复
Mo'Higher：回复阿文老师 小规模的增值税在外地交完之后，公司不用交了吧，如果交，还要交多少呢，一共就收百分之三，全在外地交了呀
2023-07-03 19:42:21
阿文老师：回复Mo'Higher其实建筑业的在项目预缴的和在机构所在地清算的是一样的
2023-07-03 19:54:34
Mo'Higher：回复阿文老师 所以说还是在项目所在地缴税以后，公司所在地不用缴纳了是嘛
2023-07-03 20:17:28
阿文老师：回复Mo'Higher不用缴纳得要在当地机构清算
2023-07-03 20:34:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 舒适的火车 发表的提问：
老师您好，我们项目施工地跨县，这种请况需要在项目发生地预缴增值税和企业所得税吗？如果是要预缴增值税？是收到甲方的工程款还是根据结算单也没有收到款项的时候就要预缴？如果是先开发票时，再过几个月预缴会不会多缴纳税款？还有到年底汇算清缴亏损了，预缴的这部分税款会退回来吗？
您好，项目施工地跨县，这种请况需要在项目发生地预缴增值税和企业所得税，如果是要预缴增值税，是收到甲方的工程款的时候就要预缴，如果是先开发票时，再过几个月预缴，不会多缴纳税款。到年底汇算清缴亏损了，预缴的这部分税款不会退回来的，但是可以抵顶以后的税款。
157楼
2023-07-03 19:05:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 张小水 发表的提问：
要增加二级科目 应交增值税-预交增值税是吗？ 这个预交的税款不能进成本是吗
这个是不能进成本的。增值税属于价外税
158楼
2023-07-04 18:09:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
公司填开税收缴款书，预交增值税28940，会计分录是什么?_?
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
159楼
2023-07-04 18:16:43
全部回复
祝世界和平：回复邹老师 为什么不是预付账款
2023-07-04 18:37:17
祝世界和平：回复邹老师 这不是预付么
2023-07-04 18:50:44
邹老师：回复祝世界和平你好，这个是预交是税款，通过应交税费核算 如果是预付货款，才是通过预付账款核算的
2023-07-04 19:05:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 三一 发表的提问：
应交税费-未交增值税借方是由两个科目：应交税费-预缴增值税和应交税费-贷方转过来的。没有其他科目了吧？
您好，是的，是这样理解的。
160楼
2023-07-04 18:23:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
缴纳增值税计入什么科目
小规模还是一般纳税人？
161楼
2023-07-04 18:46:05
全部回复
轻剪一地繁华：回复maize老师 一般纳税人
2023-07-04 19:09:42
maize老师：回复轻剪一地繁华按下面这个做分录就可以
2023-07-04 19:22:51
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
建筑行业有外地项目，在外地已预缴税款，填增值税申报表时，“本期已缴税额\'是填预缴的增值税金额，还是预缴的所有款项的总额？
您好，本期就填本期的数据
162楼
2023-07-04 19:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 00 发表的提问：
1、在项目地预缴增值税分录： 借：应交税费-应交增值税-预缴增值税 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交增费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-预缴增值税 请问老师，是这样做的吗？
你好，需要把应交税费-应交增值税-预缴增值税 科目  换成应交税费-应交增值税（已交税金）科目核算才是的 
163楼
2023-07-05 18:19:02
全部回复
00：回复邹老师 同上问题，如果这样写的话存在预缴增值税的这个二级明细没有冲平
2023-07-05 18:33:04
邹老师：回复00你好 预交税款的时候 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 结转的时候 借：应交增费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（已交税金） 这样应交税费-应交增值税（已交税金）是结平了的 
2023-07-05 18:52:40
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 辽辽 发表的提问：
老师，我们缴纳以前年度增值税滞纳金计入什么会计科目，
你好同学，借营业外支出，滞纳金，贷银行存款。
164楼
2023-07-05 18:36:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
老师，我这边账上显示需要缴纳增值税5804.05，但是税务局实际代扣了5804.06，中间的0.01的误差计入什么会计科目
您好 计入营业外支出看么
165楼
2023-07-05 19:02:59
全部回复
琳遇而安：回复bamboo老师 计入营业外，不是要计税吗？
2023-07-05 19:21:57
bamboo老师：回复琳遇而安计入营业外支出科目 这个是税务尾差支出调整 不需要计税啊
2023-07-05 19:49:48
琳遇而安：回复bamboo老师 这个二级明细
2023-07-05 20:06:39
琳遇而安：回复bamboo老师 是啥子
2023-07-05 20:25:55
bamboo老师：回复琳遇而安可以计入营业外支出-其他
2023-07-05 20:40:54
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