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增值税预缴税款会计科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
121楼
2023-06-22 18:42:40
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*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2023-06-22 19:06:15
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2023-06-22 19:28:14
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2023-06-22 19:46:41
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2023-06-22 20:05:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
在工程所在地预交的增值税，分录怎么做，会计科目是
您好!借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款
122楼
2023-06-22 19:02:30
全部回复
孟小丹63：回复宋生老师 设个三级科目是吗？三级科目是已交税金还是预交税金？
2023-06-22 19:27:11
宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。是已交税金
2023-06-22 19:37:19
孟小丹63：回复宋生老师 三级科目可以设预交增值税吗？
2023-06-22 20:05:07
宋生老师：回复孟小丹63您好！这个是有规定的，你看下 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
2023-06-22 20:21:45
孟小丹63：回复宋生老师 就是设已经税金，不设预交税金对吗？
2023-06-22 20:32:25
宋生老师：回复孟小丹63你好！是的。
2023-06-22 20:44:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
老师，房开企业收到预收款，预缴土地增值税，借：应交税费-预交土地增值税 贷：银行存款，待开发项目达到完工条件，将土地增值税转入税金及附加科目，借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税，请问这样做分录对吗？还是两笔分录都只用应交税费-应交土地增值税这个科目？ 不然，应交税费-应交土地增值税这个科目账做不平
没有啊，你的第一个是预交土地增值税，后面是应交土地增值税，那么后面你再做一个结转分录，借应交税费，应交土地增值税贷应交税费预交土地增值税。
123楼
2023-06-22 19:21:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳的附加税、预缴的土地增值税，如果并未计入“税金及附加”科目，而是仅仅计入“应交税费”科目，季度与年度所得可否扣除
这个未计入税金及附加，费用都未计入，如何扣除
124楼
2023-06-22 19:26:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，开发票预交增值税怎样做会计分录？二级科目用已交税金还是预交税金？
你好 用已交税金科目核算
125楼
2023-06-23 17:58:40
全部回复
~玲：回复小惑老师 老师有点问题，你说没有预缴税金二级科目，但别的老师说开发票预交税金，二级科目用预交税金，借：应交税费―预交税金，贷：银行存款。和你回答的不一样，所以我又在求证，请老师斟酌回答一下。
2023-06-23 18:29:02
小惑老师：回复~玲你好，你可以按应交税费——预交增值税，正规按照会计准则处理发法，但也有应交税费—— 应交增值税（已交税金处理）
2023-06-23 18:47:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A花儿、的幸福& 发表的提问：
老师，计提预缴的土增税，记哪个科目
你好，计提预缴的土增税，记入税金及附加
126楼
2023-06-23 18:16:41
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕 发表的提问：
请问房地产企业预交的增值税做什么科目？会计科目怎么做？预交后到什么时候在转到什么科目结算？
你好，预交的做应交增值税――已交税金，可以等有需要缴纳增值税时转到应交增值税――转出未交增值税
127楼
2023-06-23 18:45:44
全部回复
燕：回复徐阿富老师 谢谢老师！可不可以在应交税费下设个预交增值税？
2023-06-23 19:16:00
徐阿富老师：回复燕你好，也可以的，子目没有关系的，自己知道这个缴纳的是什么就好
2023-06-23 19:34:36
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 美丽的小蝴蝶 发表的提问：
增值税预缴税款项目编号怎么填
您好，填施工许可证上的编码。
128楼
2023-06-23 19:05:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 伶俐的铃铛 发表的提问：
我公司6月缴增值税2355.86，城建税117.79，增值税滞纳金15.31，请问老师这完整的会计科目是什么？
你好 你是一般纳税人还是小规模 这样好判断分录 你是缴纳的2020年的税费 。还是多久的 跨年没有
129楼
2023-06-23 19:23:59
全部回复
伶俐的铃铛：回复meizi老师 一般纳税人企业，没有跨年，就是当月的次月缴纳
2023-06-23 19:45:21
meizi老师：回复伶俐的铃铛你好 那你就做 借应交税费-未交增值税 2355.86 应交税费-应交城建税117.79 营业外支出-滞纳金15.31 贷银行存款 城建税你之前计提过了嘛
2023-06-23 20:12:13
伶俐的铃铛：回复meizi老师 计提过了
2023-06-23 20:25:55
伶俐的铃铛：回复meizi老师 是不是还得有税金及附加的科目啊？
2023-06-23 20:49:49
meizi老师：回复伶俐的铃铛你好 计提的时候城建税就是走税金及附加计提的 。 你已经计提过了 直接做上面缴纳分录即可
2023-06-23 21:11:25
伶俐的铃铛：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 21:36:00
meizi老师：回复伶俐的铃铛没事的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-06-23 21:46:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
130楼
2023-06-24 18:35:44
全部回复
Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-06-24 19:17:26
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-06-24 19:38:38
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
老师，我们是物流公司预交了增值税，但是税务局不让计入预交增值税科目怕有风险那我该计入哪个科目呢？
你可以计入，其他应收款-预交增值税科目
131楼
2023-06-24 18:58:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 七零八六 发表的提问：
公司购买非保本理财100万，赎回时105万，问：1.会计科目怎么做？2.收益5万需要交增值税吗？如果100万买的是保本的结构性存款那么问题1和2又如何？
1.借其他货币资金贷银存 借银存，贷投资收益，其他货币资金 2.不交 1.借其他货币资金贷银存 借银存贷其他货币资金，投资收益，应交税费 2，需要交的
132楼
2023-06-24 19:23:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，你好，请问房地产开发企业预缴税金时涉及到哪些会计科目
借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款
133楼
2023-06-25 18:17:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 清风(勇清) 发表的提问：
老师你好!请问月份终了，建筑公司被挂靠方将当月预缴的增值税须自“应交税费一预交增值税”科目转入“未交增值税”科目，借:应交税费一未交增值税贷:应交税费一预交增值税，为什要转入未交增值税
您好，因为这个预缴的增值税，月末再申报增值税时，视同交了当月应交的增值税了，所以要转入未交增值税明细科目的。
134楼
2023-06-25 18:36:26
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张好好 发表的提问：
缴纳增值税税控系统技术维护费280 计入什么会计科目及二级科目 可以全额抵扣吗
你好，可以全额抵扣。支付防伪税控开票系统技术维护费时： 借：管理费用——办公费 贷：库存现金/银行存款 防伪税控开票系统技术维护费增值税发票全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用——办公费
135楼
2023-06-25 19:02:38
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