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确认应交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，确认收入做分录时，借应交税费～应交增值税～待认证进项税额，这个待认证进项税要不要写出来？
您好！确认收入的时候是确认销项税。跟待认证进项税没关系的
46楼
2023-04-18 21:32:59
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太阳花～上课：回复宋生老师 不对，是采购时，要不要写清楚待认证已认证这些
2023-04-18 21:56:50
宋生老师：回复太阳花～上课您好！采购的时候计入待认证进项就好了。就是你上面的那个科目
2023-04-18 22:15:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
非营利组织机构的会费收入如果要交增值税，那确认会费收入时应缴纳的增值税时是价税分离，从会费收入中直接剔除？还是全额确认会费收入，计提的应交税金进业务活动成本？
你好，是价税分离的，税金不进成本的
47楼
2023-04-19 20:55:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
目前没有开具增值税专用发票，但是有收到增值税专用发票，会计分录做：借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银行存款是吧？但是收到的增值税发票是要去增值税发票确认平台认证，发票信息是自己输入吗？
你好，没认证的分录对的，勾选平台按日期查询发票号码代码是自己出来的，你勾选上点确认就可以的，不用自己输入，学堂有勾选的课程，你可以看下里面的内容和勾选方法的
48楼
2023-04-19 21:20:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师好！ 预交税款后，开具发票申报，但未确认收入。增值税这块会计分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
49楼
2023-04-19 21:26:59
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像鱼.：回复文文老师 增值税按月申报，因为已经开具了部分发票，但因为成本没办法归集，我没有确认收入，所以开票产生的增值税怎么做分录
2023-04-19 21:58:42
像鱼.：回复文文老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。@焦点财税~陈老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。
2023-04-19 22:19:57
文文老师：回复像鱼.依你描述，应该确认收入与增值税，成本可暂估入账，待来票后冲销
2023-04-19 22:45:07
像鱼.：回复文文老师 暂估多少呢？怎么暂估？
2023-04-19 23:11:59
文文老师：回复像鱼.暂估分录与有票成本的分录是一样的 可参考平均成本收入率来暂估
2023-04-19 23:33:06
像鱼.：回复文文老师 那这个税务认可吗？
2023-04-19 23:59:08
像鱼.：回复文文老师 那我能不能按销售90%估成本，待以后调整？
2023-04-20 00:26:03
文文老师：回复像鱼.税务是认可的，因为这是现实中存在的问题 能按销售90%估成本，待以后调整，最好与自己的实际较符合
2023-04-20 00:55:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
50楼
2023-04-24 20:15:30
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问：
发票认证分录 借：应交税费~应交增值税~进项税 贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 这笔分录月末还需要做结转吗？
您好，这个要看你们平常三级科目有结转的习惯嘛
51楼
2023-04-24 20:37:08
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田螺小菇凉：回复宸宸老师 没有做一只都没做
2023-04-24 21:00:46
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好，如果你们平常交税的时候，只是查账交税的，那么可以不用结转。 理论上应该每个月月底做一下结转帐，这样看的清楚一些
2023-04-24 21:15:41
田螺小菇凉：回复宸宸老师 我看了财务之前是这样写的  借：应交税费~应交增值税~转出未见增值税 贷：应交税费~应交增值税~进项税 借：应交税费~应交增值税~销项税 贷：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
2023-04-24 21:39:59
田螺小菇凉：回复宸宸老师 每个月只要有交税才做上面这个分录
2023-04-24 22:06:53
宸宸老师：回复田螺小菇凉那就是结转了的。 借：应交税费~应交增值税~进项税 贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 这里的借方的 应交税费~应交增值税~进项税 也要结转的。
2023-04-24 22:32:07
田螺小菇凉：回复宸宸老师 结转分录怎么写呢
2023-04-24 22:55:42
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好，就是您上面 您给的分录 一样的结转，只结转借方科目 贷方的待抵扣进项税已经余额为0了。不需要结转
2023-04-24 23:18:19
田螺小菇凉：回复宸宸老师 这样吗
2023-04-24 23:47:00
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好，对的，就是这样填写
2023-04-25 00:10:49
田螺小菇凉：回复宸宸老师 那我销项税要结转吗老师？
2023-04-25 00:33:08
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好，三级 科目都要结转的，在一笔分录上结转就可以了
2023-04-25 00:58:20
田螺小菇凉：回复宸宸老师 是吗
2023-04-25 01:22:45
田螺小菇凉：回复宸宸老师 老师，我对这个进项，销项的结转没什么思路，麻烦老师了
2023-04-25 01:35:04
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好 借:应交税费——应交增值税（销项税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-04-25 01:55:39
田螺小菇凉：回复宸宸老师 不需要交税。上期有留底
2023-04-25 02:12:52
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好。那就是 借:应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——未交增值税 在借方，不需要交税的
2023-04-25 02:36:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
52楼
2023-04-24 20:56:36
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-04-24 21:23:51
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-04-24 21:39:07
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-04-24 22:07:06
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-04-24 22:24:26
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-04-24 22:35:44
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-04-24 23:00:38
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-04-24 23:17:29
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-04-24 23:41:50
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-04-25 00:11:39
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-04-25 00:22:47
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-04-25 00:44:02
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-04-25 01:09:04
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-04-25 01:33:48
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-04-25 01:47:39
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-04-25 02:11:22
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-04-25 02:29:54
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-04-25 02:56:04
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-04-25 03:14:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
53楼
2023-04-24 21:17:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
54楼
2023-04-25 20:05:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
55楼
2023-04-25 20:27:40
全部回复
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 空中 发表的提问：
（1）借：应交税费-应交增值税-销项税 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税 500 （2）借：应交税费-应交增值税-进项税 500 贷：应交税费-应交增值税-销项税 500 我说的两种会计分录形式，那种正确？
您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
56楼
2023-04-25 20:40:32
全部回复
李李老师：回复空中不好意思，请参考此答案 您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-04-25 20:57:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 跟我数 发表的提问：
其他债券投资确认减值的会计分录 债券投资确认减值的会计分录
借，信用减值损失 贷，其他综合收益～减值准备
57楼
2023-04-25 20:56:31
全部回复
跟我数：回复陈诗晗老师 是确认不是计提的分录，而且分别是债券投资的确认减值损失的分录和其他债券投资确认减值的会计分录 是俩
2023-04-25 21:29:14
陈诗晗老师：回复跟我数债券投资 借，信用减值损失 贷，债权投资减值准备
2023-04-25 21:41:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 土豪的小天鹅 发表的提问：
销售房屋确认收入时借预收账款 贷主营业务收入 应交税费国税增值税，这笔分录算计提增值税吗？
你好，需要计提增值税的这个
58楼
2023-04-25 21:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽 发表的提问：
@朴老师，小规模纳税人未达30万收入分录如下正确吗？2019年度第四季度第三步没写到分录，如何调整分录 1.确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税销项 2.结转增值税借:应交增值税销项 贷:应交增值税-未交增值税 3.增值税免税借:应交增值 税-未交增值税 贷:营业外收入-税收免税
1.小规模增值税没有三级科目，直接做应交税费-应交增值税，2，你有三级科目就用应交增值税-未交增值税代替，不要用别的三级科目了，1.确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税-未交增值税 2.借应交增值税-未交增值税 贷营业外收入
59楼
2023-04-26 20:47:25
全部回复
丽：回复maize老师 好的，那现在如果调整以前年度分录
2023-04-26 21:11:37
maize老师：回复丽你第2步做吗，那这个直接做第3步吧，要是不方便反结账修改话，下次不要用应交增值税，后面三级科目了，那是一般纳税人使用的
2023-04-26 21:23:01
丽：回复maize老师 第二步分录没做到分录，现怎样调整
2023-04-26 21:36:13
maize老师：回复丽反结账修改之前做三级科目就可以，直接改应交税费-未交增值税，
2023-04-26 21:51:12
丽：回复maize老师 反结账这样也可以？？！
2023-04-26 22:11:19
maize老师：回复丽可以反结账直接修改三级科目确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税-未交增值税
2023-04-26 22:22:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 舒心的山水 发表的提问：
房地产开了税率的票，怎么确认收入及应交增值税，转结成本分录？
你好同学 收入是发票上的金额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销） 借：主营业务成本 贷：开发产品 这样的分录
60楼
2023-04-26 20:55:16
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