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违约金的税务和会计处理
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 大力的诺言 发表的提问：
国外客户直接从货款中扣除的合同违约金怎么做账务处理
你要先确认整个合同的收入，然后是确认合同负债，计入到营业外支出里面比较好
31楼
2023-04-11 20:32:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问，房企客户交的违约金怎么帐务处理？
您好 借：银行存款 贷：营业外收入
32楼
2023-04-11 20:56:46
全部回复
小鱼儿：回复bamboo老师 请问是给客户开收据还是发票？
2023-04-11 21:16:07
bamboo老师：回复小鱼儿请问业务发生了么 没有发生的话就是收据 已经发生了 就跟房价一起开具发票 价外费用
2023-04-11 21:31:32
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Lexia 发表的提问：
你好 收到合伙企业因单方毁约的违约金或赔偿款有区别吗？会计如何处理？
你好这个违约金就是定金，而赔偿包含违约金也包含违约带来的损失超额赔偿，意义上来说赔偿金大于违约金，这个借银行存款，贷营业外收入-违约金
33楼
2023-04-11 21:26:37
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ●ｖ● 发表的提问：
要求对方单位支付违约金会计上怎么操作？
同学好，会计上，在收到违约金时记入营业收入或营业外收入，
34楼
2023-04-11 21:47:59
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●ｖ●：回复英老师 不用开票 计入营业外收入对么
2023-04-11 22:06:12
英老师：回复●ｖ●你是销售方还是采购方？如果是销售方收到 采购方的违约金，需要属于价外收入，需要确认营业收入缴纳税费，如果是采购方收到销售方的违约金，作为营业外收入，不需要缴纳增值税，
2023-04-11 22:34:05
●ｖ●：回复英老师 是销售方 我们签的是服务合同 对方现在提前解约 违反了协议 需要支付违约金给我们
2023-04-11 22:55:07
英老师：回复●ｖ●销售方收到采购方的违约金，属于价外费用，需要确认营业收入缴纳增值税，
2023-04-11 23:13:40
●ｖ●：回复英老师 那要开票给他们吗
2023-04-11 23:29:32
英老师：回复●ｖ●可以不开票也可以开票，看对方的需求，
2023-04-11 23:51:02
●ｖ●：回复英老师 好的 谢谢老师
2023-04-12 00:17:53
英老师：回复●ｖ●不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-04-12 00:43:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ LYX 发表的提问：
违约收不回的租房押金，怎么做账务处理?
你好 借营业外支出 贷其他应收款
35楼
2023-04-12 20:33:15
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LYX：回复答疑苏老师 老师，请问一下，没有发票支出的费用，挂在其他应收款-法人名下，要怎么处理
2023-04-12 21:00:18
答疑苏老师：回复LYX你好 没有发票的支出可以正常做账 只是不能税前扣除
2023-04-12 21:28:37
LYX：回复答疑苏老师 把挂在其他应收款的冲红，然后正常做账吗？如果是亏本的，要怎么处理
2023-04-12 21:48:01
答疑苏老师：回复LYX你好 都正常做账就可以
2023-04-12 22:00:08
LYX：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-04-12 22:29:23
答疑苏老师：回复LYX不客气 祝工作顺利
2023-04-12 22:52:24
LYX：回复答疑苏老师 老师，问一下，小规模纳税人，企业所得税季度报税，是填利润表的本期金额还是累计金额
2023-04-12 23:09:21
答疑苏老师：回复LYX你好 是累积金额
2023-04-12 23:23:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
税法里面要求把价外费用比如违约金视同销售 确认销项 那会计中如何做帐务处理呢？
也应该计入收入的
36楼
2023-04-12 20:40:35
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kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 是记入什么科目？ 我们搞不清楚
2023-04-12 21:05:33
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb主营业务收入吧
2023-04-12 21:30:46
kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 为什么是主营业务收入呢 不是营业处收入或者是冲减营业外支出吗？
2023-04-12 21:54:29
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb它实际是因为销售而得到的，视为销售部分更合适
2023-04-12 22:10:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家 发表的提问：
我司是教育咨询机构，现在租赁办公室打算不租了，已经交给出租人的押金也不退了，作为违约金处理，出租户已经没收押金，请问题我司该如何账务处理？
借营业外支出贷其他应收款
37楼
2023-04-12 20:56:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 330647740 发表的提问：
老师，帮我看下这个计算违约金是不是错的，如何正确计算
这个计提率是一天的计提率吗
38楼
2023-04-12 21:20:57
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 包容的蜗牛 发表的提问：
医院按与医保中心签署的协议，违反协议处于2倍违约金处理，请问所收违约金能不能入基金专户？
不可以那个是专款专用的
39楼
2023-04-12 21:44:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，能帮忙写下A公司的正确账务处理吗？ 假如违约金是17万元，大于履行合同带来的损失，A公司应该怎么做分录，
你这里继续履行合同义务30亏损 借，资产减值损失30 贷，预计负债30 而不是计入营业外支出处理
40楼
2023-04-17 21:30:25
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。：回复陈诗晗老师 老师，那“a公司库存中没有该产品且没有生产该产品的原材料 不存在减值”，这个说法对吗
2023-04-17 22:16:55
陈诗晗老师：回复。如果说那个合同里面的标的物目前还没有存在，没有存在就不存在这个资产减值损失的确定，同时也不存在预计负债的确认。
2023-04-17 22:28:42
。：回复陈诗晗老师 老师，那图片中A公司处理的对吗
2023-04-17 22:44:56
陈诗晗老师：回复。他的处理不对啊，因为你那个标的资产都没有，就不应该确认预计负债。
2023-04-17 23:01:10
。：回复陈诗晗老师 老师，正确的应该怎么写。。。
2023-04-17 23:16:49
陈诗晗老师：回复。你就不用处理啊，就你这个根本就没有采购材料，近来你暂时是不确认的，就没有标题误导。
2023-04-17 23:26:50
陈诗晗老师：回复。就没有标的物，你不用做账务处理。
2023-04-17 23:38:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
违约金不涉及购销业务怎么账务处理呢？都交什么税？要是交企业所得税按多少交？必须开发票吗？是违约金收款方
借：银行存款 贷：营业外收入 不需要开具发票，不缴纳增值税。 是需要交纳所得税的，就是按您公司的所得税税率计算。
41楼
2023-04-17 21:39:44
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ZHANG：回复张艳老师 奥谢谢老师
2023-04-17 22:00:35
张艳老师：回复ZHANG不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2023-04-17 22:29:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师 我们公司和对方公司A签订的合同 合同约定不按时付款会有违约金，现在A公司支付的货款和相应的违约金，那违约金我是开什么票呢？还是说和货款一起开票？
你好；  违约金按照货物大类开   
42楼
2023-04-17 21:53:59
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一地金：回复meizi老师 违约金都不会一一个单独的性质来开票？
2023-04-17 22:24:14
meizi老师：回复一地金 你好；  按照你们的业务内容大类开 
2023-04-17 22:40:04
小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 东海 发表的提问：
为什么违约金能扣
个体工商户下列支出不得扣除： （1）个人所得税款； （2）税收滞纳金； （3）罚金、罚款和被没收财产的损失； （4）不符合扣除规定的捐赠支出（如直接对受益人的捐赠）； （5）赞助支出； （6）用于个人和家庭的支出； （7）与取得生产经营收入无关的其他支出； （8）国家税务总局规定不准扣除的支出。  违约金不同于滞纳金，违约金属于个体工商户在生产经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出。
43楼
2023-04-18 20:03:09
全部回复
小川老师：回复东海谢谢学员，如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了！
2023-04-18 20:25:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Happy 发表的提问：
我们公司急需厂房，然后和房东签合同，房东把另一个公司给撵走，对方公司要求房东给违约金，这个违约金是我们和房东一块给，之前谈的是各付各的，现在是我们先给房东，房东再给对方公司，这个违约金需要要发票 吗
你好；   违约金不用发票了开收据即可   
44楼
2023-04-18 20:21:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师您好！有个问题咨询您一下。 根据法院判决书，对方支付至我司的合同违约金，账务处理怎么做才合适呢？（收款方）
你好； 借银行存款贷营业外收入 -违约金收入   
45楼
2023-04-18 20:47:43
全部回复
Happy：回复meizi老师 需要视同销售缴税么
2023-04-18 21:16:22
meizi老师：回复Happy 你好；  这个如果是合同执行之前发生的 不用的；如果是合同  中发生的   要  价外费用  来报增值税的  
2023-04-18 21:46:11
Happy：回复meizi老师 意思合同中的违约赔款就需要缴纳是吧
2023-04-18 22:01:17
meizi老师：回复Happy 你好；  是的。 比如合同开始执行了  就是要 涉及     价外费用报税的  
2023-04-18 22:18:51
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