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违约金的税务和会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ⭐小迷 发表的提问：
我方租赁房屋给客户，现在需要提前收回房屋，涉及到违约需要支付违约金给对方，请问这部分违约金可以要求对方开票吗？
你好，违约金开具收据就可以的
46楼
2023-04-18 21:10:31
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⭐小迷：回复紫藤老师 请问老师，开具收据我公司是入营业外支出吗？这部分费用需要在税前扣除吗
2023-04-18 21:22:51
紫藤老师：回复⭐小迷入营业外支出，可以在税前扣除
2023-04-18 21:36:04
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 敏感的月饼 发表的提问：
公司挖掘人才，要为对方出违约金吗
这个没有这方面的规定，是公司和人才之间商量的结果，违约金从法律上也是该人才应承担的。但公司支出的这笔费用是不能从税前扣除的。
47楼
2023-04-18 21:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师们好，公司和个人签的合同，公司违约了，给个人支付违约金，个人收到违约金需要交税吗？
个人收到违约金也是需要交税的，就是按合同的主要销售内容缴纳税款，属于无票的销售收入入账。
48楼
2023-04-19 20:37:08
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户_ph299470 发表的提问：
我公司因合同违约，按照合同约定预付款30000元算作违约金处理，因关系僵化，对方没有开具违约金收据，根据合同税前可以扣除吗
你好，可以的，没有问题的，这个
49楼
2023-04-19 20:51:12
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学堂用户_ph299470：回复冉老师 但税务人员按照没有发票让我们调整交税，合理吗
2023-04-19 21:07:07
冉老师：回复学堂用户_ph299470不可以的，你可以提供合同，说明的
2023-04-19 21:33:56
学堂用户_ph299470：回复冉老师 好的，我再和他们进行沟通。另外我公司今年3月份发一批货，增值税发票已开具，但因质量问题赔偿对方20万元损失，签个合同可以税前扣除吗，这种情况，开出去的增值税发票需要调整吗
2023-04-19 21:51:28
冉老师：回复学堂用户_ph299470这种是不需要调整的，可以扣除的
2023-04-19 22:06:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 若兰 发表的提问：
电表是我们公司的，租户缴电费给我们我们缴电费给供电局，因有户租户的原因产生违约金，租户将违约金打给我们，我们再打给供电局。请问，这过程中开票及做账的分录如何做？
你好 你只是代收款对吗
50楼
2023-04-19 21:15:04
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若兰：回复玲老师 是的，不过由于电表是我们的，供电局发票是开给我们的
2023-04-19 21:50:04
玲老师：回复若兰你好 你好 你可以给用电户开电费分割单位   代收代付的记其他应付款科目  
2023-04-19 22:03:40
若兰：回复玲老师 不可以开你提到的电费分割单位，那违约金呢？还有违约金作为营业外支出我们要纳税调整，我想知道具体的分录
2023-04-19 22:20:40
玲老师：回复若兰你好 违约金是交电业局的 电业局给开收据就可以了 
2023-04-19 22:48:01
若兰：回复玲老师 不是收据，是发票，我想知道这分录的来龙去脉
2023-04-19 23:02:44
玲老师：回复若兰你好 违法金也开发票了  ？ 开的谁名  ？
2023-04-19 23:30:36
若兰：回复玲老师 开的我们的抬头
2023-04-19 23:56:14
玲老师：回复若兰你好 收到钱时  借银行 贷其他应付款 付款时 贷其他应付款 贷银行 把发票给对方就可以  
2023-04-20 00:18:53
若兰：回复玲老师 供电局会就此笔违约金单独开一份发票过来，我们是开发票还是开份收据给租户呢？
2023-04-20 00:45:03
玲老师：回复若兰您好 您是代付款，把发票给租户就可以，
2023-04-20 01:05:37
若兰：回复玲老师 发票开的是我们的抬头，将这样的发票给租户是什么意思呢
2023-04-20 01:30:02
玲老师：回复若兰对方有租赁合同，证明这个钱是他们支付的，对方做账用可以的
2023-04-20 01:42:43
玲老师：回复若兰您好，代收代付就是这样处理。对方有租赁合同，证明这个钱是他们支付的，对方做账用可以的因为实际是对方付的款所以你发票要给对方做帐用。
2023-04-20 01:59:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。要付税吗？
你好，8万的话，这个金额应该不用付个税， 离职补偿金的个税是当地上年度年均工资的3倍以内都是免税的
51楼
2023-04-19 21:32:59
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 傻傻的背包 发表的提问：
请问老师： 如果劳动合同里有这一项，是不是都要遵守竞业限制？ 如经甲方在乙方离职时或提前通知，则乙方在双方关系解除或终止后（无论因何种原因）  两年 内应遵守竞业限制义务，而无需再行约定。 如无其他约定，则竞业限制补偿金按乙方离职前12个月平均工资（不足12个月按实际月份月平均工资）的 30%  按月向乙方支付。但甲方可以随时通知乙方终止竞业限制的履行，同时免除继续支付竞业限制补偿金的义务。 如乙方违反竞业限制义务，应退还甲方支付的全部竞业限制补偿金，并按乙方离职前一年的全部收入的 五倍 为标准向甲方支付违约金，同时仍应继续履行竞业限制义务。
你好！ 是的，签订合同里有就必须遵守竞业限制条款。
52楼
2023-04-24 19:59:44
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傻傻的背包：回复小五子老师 这个就算没有再签订另外的竞业限制协议，不论怎么，都是有效的把？ 那如果保洁阿姨签了这个合同，也得遵守吗？
2023-04-24 20:20:02
小五子老师：回复傻傻的背包这个一般是针对技术人员或者高管，对于一般人员，公司也不会去给你竞业限制的。或者说，对于需要竞业限制的人员，都会在签订合同的时候说明，或者另外有竞业限制协议。
2023-04-24 20:33:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 筱筱 发表的提问：
违约金难道不是12000/3吗？
同学你好，这个题 中约定了违约金的金额，所以应是12000/3
53楼
2023-04-24 20:27:28
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筱筱：回复立红老师 那为啥答案选A
2023-04-24 20:50:31
立红老师：回复筱筱同学你好，这个答案应是选择C 
2023-04-24 21:04:04
筱筱：回复立红老师 老师，你能看看题目要求吗？
2023-04-24 21:23:04
立红老师：回复筱筱题目说下列符合规定的是什么，是选择d,劳动者违约，所需要支付的违约金的金额不得超过尚未履行部分所应分摊的金额，违约金一共是12000，尚未履行时间是一年，需要支付4000
2023-04-24 21:49:15
筱筱：回复立红老师 可是答案和解析视频里的老师都说选A
2023-04-24 22:02:19
立红老师：回复筱筱同学你好，如果题 中没有说有约定的违约金的金额，是按培训费来算，如果有约定是看约定的，是按约定的违约金的金额来计算的
2023-04-24 22:24:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，一家公司，这家公司和个人签的合同，公司违约了，给个人支付违约金，个人收到违约金要交税吗？
同学你好 要交税的，按照综合所得
54楼
2023-04-24 20:33:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，公司和个人签的合同，公司违约了，给个人支付违约金，个人收到违约金要交税吗？
你好 需要缴纳增值税附加税个税
55楼
2023-04-24 20:54:14
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张张：回复郭老师 个人收的违约金要缴纳这么多税吗？还要交增值税？
2023-04-24 21:24:03
郭老师：回复张张是的 需要交增值税的
2023-04-24 21:37:14
张张：回复郭老师 老师，按20%交吗
2023-04-24 21:47:57
郭老师：回复张张你好 是的 安20%缴纳的
2023-04-24 22:15:49
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，收到客户的违约金是否需要开具发票
购买方支付给销售方的赔偿金或违约金是否需要开具发票可以参考以下情况处理： 情况一：销售行为最终发生了（比如，销售方已经将货物交付给了购买方，或者销售方已经开始为购买方提供服务等），发生了增值税纳税义务，销售方收取的赔偿金或违约金属于增值税价外费用，需要开具发票缴纳增值税； 情况二：销售行为最终没有发生，也就是没有发生经营活动，没有发生增值税纳税义务，收取与销售行为无关的款项不属于价外费用，不需要缴纳增值税，不需要开具发票。
56楼
2023-04-24 21:23:59
全部回复
钟灵毓秀：回复萱萱老师 那比如说收到违约金或者赔偿金发票的内容开什么，是销售货物的公司或者运输公司，建筑公司税率又怎么定呢
2023-04-24 21:44:21
萱萱老师：回复钟灵毓秀直接开违约金，与销售税率一样
2023-04-24 22:06:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
客户延期提货而向客户收取的违约金如何做会计分录？
借；银行存款 贷；营业外收入
57楼
2023-04-25 20:33:39
全部回复
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那课件是这样讲的呢
2023-04-25 20:50:55
邹老师：回复哭泣的鞋垫确实，这里字眼一定要看清 延期违约金是价外费用，征收增值税 取消收取的违约金，计入营业外收入
2023-04-25 21:15:19
哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，那延期提货向客户收取的违约金不是视同销售吗？请问具体的会计分录如何做？
2023-04-25 21:30:26
邹老师：回复哭泣的鞋垫借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-04-25 21:46:32
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
关于违约金和定金的选哪个合适，不就看双倍定金和违约金哪个大就行了吗？ 定金是要培2倍，违约金是固定的，
在同时约定违约金责任和定金罚则的合同中，一方违约时，就要求非违约方应根据合同约定的具体情况，选择最有利于保护自己合法权益的形式来要求违约方承担。 《合同法》第116条：当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或者定金条款。
58楼
2023-04-25 20:42:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，我们公司租给客户几个仓库，已经几个月了，现在7月份客户退了两个仓库，收取了违约金，这个违约金怎么做账？需要交那些税呢？
你好；      违约金  你计入营业外收入 去； 缴纳所得税   
59楼
2023-04-25 21:04:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
因提前搬迁产生的违约金，开票类别是什么
不用开发票 ，开收据就可以
60楼
2023-04-25 21:20:59
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