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小规模销售货物会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
上月预售货款 300000 这月销售货物390000 销项税66300，预收货款时怎么做会计分录，和发货时的会计分录
借；银行存款 贷；预收账款 300000 借；预收账款 贷；主营业务收入390000 应交税费 66300
121楼
2023-06-21 18:32:17
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哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗
2023-06-21 19:00:47
邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊
2023-06-21 19:20:35
哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300
2023-06-21 19:43:07
邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊
2023-06-21 19:59:18
哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？
2023-06-21 20:09:46
邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收
2023-06-21 20:23:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
122楼
2023-06-21 18:47:22
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。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-06-21 19:09:48
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-06-21 19:32:04
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-06-21 19:42:44
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-06-21 20:12:37
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-06-21 20:31:09
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-06-21 20:46:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
123楼
2023-06-21 18:55:29
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2023-06-21 19:19:26
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2023-06-21 19:44:45
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2023-06-21 20:03:40
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2023-06-21 20:20:46
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2023-06-21 20:42:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
销售货物收到应收款 会计分录？
您好 借：银行存款 贷：应收账款
124楼
2023-06-21 19:08:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 佚名 发表的提问：
小规模和一般纳税人从销售、购货、计提、纳税、结转成本的分录
一般纳税人的话： 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：借库存商品贷银行存款 销售：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
125楼
2023-06-21 19:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 棉棉 发表的提问：
销售了货物，人家没给钱，也没给人家开发票，小规模，做帐的时候怎么做，怎么做分录
您好！你要不要开发票的？ 如果以后再开就借发出商品 贷库存商品。
126楼
2023-06-22 18:33:39
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棉棉：回复宋生老师 老师，现在已经没有发出商品这个科目了。为什么不是这样做帐，借：应收账款 贷主营业务收入
2023-06-22 18:54:50
宋生老师：回复棉棉您好！但是你以后开发票的时候，又是个麻烦。 要不你就先不入账。
2023-06-22 19:05:43
棉棉：回复宋生老师 为什么以后开发票的时候是个麻烦，老师我不太明白，请具体说说？第二个问题我现在要做外帐，应收账款也得写进入啊，要不入账我不太会弄了 第三个问题，你的意思是说以后对方给我们货款的时候还会让我们开票？
2023-06-22 19:21:39
宋生老师：回复棉棉您好！是的。如果你到时候还是要你开票，你就有重复入收入，重复交税的可能。导致麻烦。
2023-06-22 19:50:31
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏天的微笑 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，销售货物时对方要求开具专票，我找税务代开，分录怎么写啊
分录一样的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应缴增值税
127楼
2023-06-22 18:57:23
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夏天的微笑：回复李老师 老师，哪我购买材料，商品等收到对方开具的发票，分录怎么写，不需要进行价税分离了吧
2023-06-22 19:11:29
李老师：回复夏天的微笑不需要价税分离 借原材料 贷银行
2023-06-22 19:40:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人处理不能销售的商品会计分录怎么做
你好！ 正常做分录了
128楼
2023-06-22 19:19:31
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蒋飞老师：回复天天向上借：库存现金 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 应交税费-应交增值税
2023-06-22 19:46:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 琴 发表的提问：
请问小规模物业公司水费也是差额征收吗？有没有小规模物业公司的全部会计分录？
您可以看一下物业公司真帐实操课程
129楼
2023-06-22 19:25:59
全部回复
琴：回复文老师 那里只有1个月的实操
2023-06-22 19:56:20
琴：回复文老师 小规模水费也要差额征收吗？
2023-06-22 20:07:14
文老师：回复琴您好，您可以选择差额征收的
2023-06-22 20:24:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师：小规模纳税人未达9万元销售，如何做会计分录？
借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
130楼
2023-06-22 19:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朴素的镜子 发表的提问：
老师，小规模的物流公司，运输车去帮其他公司提货收到的提货费怎么做会计分录？
您好！借现金等 代其他业务收入 应交税费-应交增值税。
131楼
2023-06-23 18:42:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
132楼
2023-06-23 19:07:25
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师我们是小规模刚成立的公司，销售货物的请问怎么月报呢？
小规模是季报，除了地税的个税，印花税是月报，现在营改增了，要交的税都基本上在国税局了，你销售货物属于贸易公司，小规模季度报增值税、企业所得税，具体的你可以登录国税网站查看你所涉及到的税种
133楼
2023-06-23 19:32:59
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乐乐：回复龙老师 请问老师印花税是什么税？我们之前是个体经营现在注册公司，帐目要从哪里开始做呢？
2023-06-23 20:00:05
龙老师：回复乐乐印花税的定义 以经济活动中签立的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所课征的税。印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，即完成纳税义务。 没有就不需要交印花税 什么时候注册的公司当月开始建立帐套做账
2023-06-23 20:12:00
乐乐：回复龙老师 老师我也不会建账请问从哪开始学习呢？
2023-06-23 20:36:41
龙老师：回复乐乐先学最基本的做账吧，基础的，弄个账本，支出收入。借贷方，这是简单的。或者是看视频，网上很多视频，你多看看，边学习的同时边应用，进步快。
2023-06-23 21:03:29
乐乐：回复龙老师 我们公司没有支出，因为是以前的店铺就是卖点商品，最简单的帐怎么弄呢？主要是外帐应付税务局的
2023-06-23 21:29:39
龙老师：回复乐乐就收入，支出，费用这几个科目的，建立你网上看一些关于小规模做账的视频，这样子比较明白，三言两语说不清楚的
2023-06-23 21:46:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 光明 发表的提问：
销售小米收到销售小米的货款涉及什么会计分录 如何书写会计分录
销售的时候借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费 -应交增值税 结转销售成本借方主营业务成本贷方库存商品
134楼
2023-06-24 18:00:06
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 心星 发表的提问：
销售的货物退回怎么做会计分录
借库存商品 贷主营业务成本
135楼
2023-06-24 18:18:47
全部回复
心星：回复方老师 是这个月发生的，只做了收入还没结转成本了
2023-06-24 18:35:26
方老师：回复心星直接冲减收入。 借主营业务收入贷银行存款或应收账款
2023-06-24 19:02:57
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