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金税盘和报税盘会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
老师你好，请问公司首次购金税盘，分录怎么做的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
271楼
2023-09-11 16:58:27
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翰宝贝：回复邹老师 应交税费---应交增值税--减免税 科目是不是啊
2023-09-11 17:28:19
邹老师：回复翰宝贝你好，如果是一般纳税人，用这个科目
2023-09-11 17:53:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
老师，金税盘的抵减分录怎么做？
借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
272楼
2023-09-11 17:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
一年一度支付金税盘维护费480元，可以减免，会计分录咋做
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
273楼
2023-09-12 16:33:17
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李春燕：回复蒋飞老师 抵税是做借：应交税费—应交增值税—减免税额 贷：管理费用
2023-09-12 16:52:33
蒋飞老师：回复李春燕你好， 对的，一般纳税人记入应交税费—应交增值税—减免税额
2023-09-12 17:19:12
李春燕：回复蒋飞老师 谢谢
2023-09-12 17:40:10
蒋飞老师：回复李春燕不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-12 18:09:03
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
274楼
2023-09-12 16:45:05
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鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2023-09-12 17:03:07
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2023-09-12 17:13:27
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2023-09-12 17:37:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师那个税盘和维护费的会计分录是怎做了？
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
275楼
2023-09-12 16:55:57
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诺可乐：回复东老师 老师我理解不了，借应交税费－增值税，为什么贷方没有？
2023-09-12 17:22:26
东老师：回复诺可乐因为借方会使税费减少的，它是可以抵减增值税。
2023-09-12 17:39:04
诺可乐：回复东老师 哦哦，知道了
2023-09-12 17:55:04
东老师：回复诺可乐好的，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-09-12 18:20:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，是小规模还是一般纳税人购进税控盘？
276楼
2023-09-12 17:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  湖南-M-杨慧 发表的提问：
新公司购买金税盘和金税盘维护费共820元，发票来了分录借管理费用，贷银行存款，申报增值税减免税款了怎么写分录
借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 820
277楼
2023-09-13 16:29:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司 买金税盘的分录要怎么做呢
你好，是小规模还是一般纳税人？
278楼
2023-09-13 16:39:24
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聪明的小脑瓜子：回复邹老师 是专票可以扣税的
2023-09-13 17:05:36
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-09-13 17:19:42
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 我的税盘是去年11月份的，做帐能做到19年1月份么 12月份已经抵过税了 分录可以这么做么
2023-09-13 17:44:43
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，可以做到1月份 已经认证抵扣了就只能抵扣票面税额，而不是全额抵扣的 借；以前年度损益调整 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-09-13 18:04:06
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 当时买金税盘是法人垫付的480元
2023-09-13 18:24:23
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，那把贷方换成其他应付款——法人代表 就是了
2023-09-13 18:42:55
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 分录是：应交税费（进项税额） 480 其他应付款-郭 480
2023-09-13 19:12:16
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，既然都已经抵扣了，是这样做分录 借；以前年度损益调整 应交税费（进项税额） 贷；其他应付款——法人代表
2023-09-13 19:30:14
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 那金额是480元么
2023-09-13 19:42:20
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好 借；以前年度损益调整 480/（1+税率） 应交税费（进项税额）480/（1+税率）*税率 贷；其他应付款——法人代表480
2023-09-13 19:57:37
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 这个分录你写的我没看明白 你这个分录里的税率是多少 1+税率
2023-09-13 20:22:13
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 老师在吗 急急急
2023-09-13 20:36:59
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，增值税发票的税率是16%
2023-09-13 21:04:24
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 借；以前年度损益调整 480/（1+税率） 应交税费（进项税额）480/（1+税率）*税率  贷；其他应付款——法人代表480 这个分录没明白 你这个里面的税率都 是16%么
2023-09-13 21:14:28
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，是的，税率都是按16%
2023-09-13 21:43:25
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 以前年度损益调整这个报表里没有哦
2023-09-13 21:55:40
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，在资产负债表的期末未分配利润体现 你需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-09-13 22:08:05
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 这个分录要怎么结转？
2023-09-13 22:33:12
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好 借；利润分配——未分配利润 413.8 贷；以前年度损益调整 413.8
2023-09-13 22:59:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师：购金税盘及抵免的分录怎么做？
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
279楼
2023-09-13 16:52:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
上月购金税盘820，上月应交1000税，下月抵820，求上月，下月完整分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目 820 借；应交税费-应交增值税820 贷；管理费用820 借；应交税费-应交增值税180 贷；银行存款180
280楼
2023-09-13 17:05:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
能发下那个金税盘的分录吗？
你好 借管理费用 贷银行存款 抵税时 借应交税费-应交增值税 /一般纳税人增加三级科目 减免税款 贷营业外收入
281楼
2023-09-19 15:37:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
购买税控盘记账分录。抵减税会计分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
282楼
2023-09-19 16:03:24
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kaven333 发表的提问：
1.金税盘坏了，再次买金税盘取得增值税发票，是否可以抵扣，是全额抵扣吗？2.该笔会计分录怎么做？3.在纳税申报表中怎么填写？
1、不能的 ，2借：管理费用贷：银行存款
283楼
2023-09-19 16:24:24
全部回复
kaven333：回复袁老师 那么第一次购买税盘取得发票呢？
2023-09-19 17:02:36
袁老师：回复kaven333可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2023-09-19 17:31:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
会用税控盘报税，不会用金税盘报税可以讲讲吗
金税盘只能是月初抄税，再到税务大厅或网上报税，最后清卡。金税盘是不报税的
284楼
2023-09-19 16:46:04
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 风中的小刺猬 发表的提问：
购买税控盘的会计分录
您好 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
285楼
2023-09-19 16:53:58
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