小企鹅：回复轶尘老师 不用以前年度损益调整可以么

小企鹅：回复轶尘老师 老师你发的借贷都有以前年度所以调整不是对冲为0了么？

轶尘老师：回复小企鹅暂估的金额和实际金额不一样 所以两个以前年度损益调整

小企鹅：回复轶尘老师 但是审计报告现在已经出过了，所得税也都计算好的，之前说好开专票所以这笔发票的进项税就没暂估进去，准备收到票直接冲正好的。比如上年12月暂估时借:劳务成本80万，贷:应付账款～暂估80万，结转借:主营业务成本80，贷劳务成本80。现在收到发票变成了普票85，因为审计报告不能再改了，差额5万可以直接做到今年的费用么，不去调整上年利润和企业所得税了，做一笔暂估冲回借:以前年度损益调整-80，贷:应付_暂估-80，然后按发票重做一笔借:劳务成本5，借:以前年度损益调整80，贷:应付账款85，结转借:主营业务成本5，贷:劳务成本5。这样就和审计报告保持一致可以么，去年已经暂估，差额放今年税前抵扣可以么？

番茄：回复meizi老师 负数发票怎么开？

番茄：回复meizi老师 已经在错了的发票上写了作废了

meizi老师：回复番茄你好 你跨月了不能直接作废 。只有跨月在开票系统开负数发票。 在开票系统中，点击发票填开，在发票填开的界面中，点击上面菜单栏中的负数，填入对应的正数发票内容即可开具负数发票。

番茄：回复meizi老师 但是错了的那张普通发票我写了作废，这样做有用吗？

meizi老师：回复番茄你好 没用 。 你都跨月了作废不了。 除非你是当月开的发票 发现错误 马上系统作废 同时纸质发票也作废才行的

番茄：回复meizi老师 系统没作废就算纸质发票写了作废，纸质发票还是有效吗？

meizi老师：回复番茄你好 是的 你只是纸质发票作废 。实际系统里面没作废 你还是得交税的。 因为税务系统显示你这个发票是正常的

静心思语：回复东老师 看不清楚

东老师：回复静心思语你给我邮箱，我发给你一下。

娟子：回复宋生老师 对，税号错了

宋生老师：回复娟子你好！这个你是要退回去， 除非你申请红字

娟子：回复宋生老师 购买方申请和销售方申请有啥区别？

娟子：回复宋生老师 什么情况下退票，什么情况不退票

宋生老师：回复娟子你好！销售方申请他就要求票没有寄出，所以他要求票的联次都有。

娟子：回复宋生老师 麻烦老师详细指点一下，我这块分不清楚

宋生老师：回复娟子你好！如果对方申请，对方要联次都在，他才申请。如果是你不把票给他，你就申请就可以了。

1770773026：回复meizi老师 专票

meizi老师：回复1770773026你好 对方认证了的话 购买方开红字信息表 然后销售方根据编码开红字发票就行 https://www.acc5.com/course/course_10464.html 进链接里面有专门视频 在第十一节

萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 这个

bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问大概有多少金额

萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 63500

bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 一开始这这么冲的感觉不对，这是普票，税额怎么冲

bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问您是小规模还是一般纳税人

萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 小规模

bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 没有三级科目 蓝字发票的时候 应交增值税有没有转营业外收入？

萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 没转营业外收入

bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜那就做 借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

向日葵：回复徐阿富老师 那老师，结转销售成本方面要怎么处理？

徐阿富老师：回复向日葵你好，结转销售成本按照销售数量和库存商品成本结转