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收到滞纳金会计如何做账
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 辰达 发表的提问：
一次性收取一年租金会计如何做账？税务如何处理？
借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税增值税是一次缴纳。 安月确认收入，借预收账款贷主营业务收入。
211楼
2023-08-06 19:19:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
缴纳逾期工会经费和滞纳金怎么做账
工会经费计入管理费用 滞纳金计入营业外支出
212楼
2023-08-06 19:48:46
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.sunshine：回复辜老师 都是借方吗
2023-08-06 20:09:27
辜老师：回复.sunshine是的，都是借方，贷方就是银行存款
2023-08-06 20:19:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Be yourself 发表的提问：
老师，员工离职后补缴的社保，需要计提吗？又产生了滞纳金，分录如何做？
员工离职后补缴的社保，计入公司的管理费用——社保费，需要计提，产生的滞纳金，需要计入营业外支出
213楼
2023-08-06 19:57:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴慧 发表的提问：
老师，请问一下我做账的时候如何看我的增值税有没有交滞纳金？
你这个可以直接电子税务局，我要办税证明开具，这个去开完税证明就可以知道，还有就是你发票和交税这个金额比对，是不是一样，是一样就没有滞纳金，
214楼
2023-08-06 20:15:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税滞纳金如何计算？利率是多少？
你好，计算公式为滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×滞纳金加收率(0.05%)。
215楼
2023-08-06 20:24:00
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芝：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-08-06 20:40:52
紫藤老师：回复芝不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-08-06 20:57:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 波斯威尔 发表的提问：
1.我公司10月份收到一张国税开具的完税证明，还有一张纳税评估自查报告，是补交2015年度企业所得税，5705元，还有滞纳金387元，应如何做账？2.公司自查，能用税收检查调整这个科目吗？3.滞纳金应计入本年支出还是计入利润分配-未分配利润借方？
你好，补交的税金在以前年度损益调整科目下，核算滞纳金记录当期的营业外支出。
216楼
2023-08-07 17:20:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 虾米 发表的提问：
2017年度的原材料购入不能抵扣，现在要进项转出及滞纳金该如何做账？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
217楼
2023-08-07 17:27:01
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虾米：回复QQ老师 老师，2017年原材料购入的进项，现在进项转出要挂哪个科目
2023-08-07 17:50:09
虾米：回复QQ老师 能不能直接增加原材料
2023-08-07 18:05:59
QQ老师：回复虾米你好！金额大吗？少的话可以，按规定应该是通过以前年度损益调整科目（原材料你们已经使用了吧）
2023-08-07 18:34:02
虾米：回复QQ老师 嗯，材料应该已经用了，有两万多的税额
2023-08-07 18:46:24
QQ老师：回复虾米按规定是要通过以前年度损益调整科目
2023-08-07 19:13:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
支付税收滞纳金怎么做账 ？
这个可以计入营业外支出
218楼
2023-08-07 17:44:58
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会计人生：回复辜老师 可以扣除吗
2023-08-07 18:07:28
辜老师：回复会计人生不可以税前扣除的
2023-08-07 18:32:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陶醉的过客 发表的提问：
我在做行政单位账，收到财政拨款的部门存量资金，用新会计制度如何做账？ 财务会计和预算会计
你好，分录是 借 银行存款/零余额账户 贷 财政拨款收入
219楼
2023-08-07 18:14:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
收到税务局退回税金，如何做会计分录
您好 请问退回的是什么税金
220楼
2023-08-08 17:16:23
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烟雨幕然：回复bamboo老师 附加税
2023-08-08 17:44:38
bamboo老师：回复烟雨幕然借：银行存款 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：税金及附加——附加税
2023-08-08 18:03:54
烟雨幕然：回复bamboo老师 谢谢老师。
2023-08-08 18:20:58
bamboo老师：回复烟雨幕然不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-08 18:47:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师 想请教一下由于会计塡报失误导致的缴税滞纳金，滞纳金由会计个人承担退回单位账户分录该怎么做啊
你好；    借 其他应收款贷银行存款 ‘ 借银行存款或者库存现金贷其他应收款  ’
221楼
2023-08-08 17:38:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
公司出纳收到一笔款项是老板从自己私人账户转账给出纳做备用金的这样会计分录要如何做，放外账合法吗
您好！没问题的，借：现金。贷：其他应付款。
222楼
2023-08-08 17:48:38
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
停产后，补交了增值税和滞纳金，这个如何记账
您好！滞纳金计入营业外支出。但是增值税要看是什么原因产生的。
223楼
2023-08-08 18:12:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
如果税款缴纳申报后账上金额不足，还未到扣款最后期限，在期限前账上金额到位，这样会有滞纳金吗
你好，在最后扣缴期限之前扣款是没有滞纳金的
224楼
2023-08-08 18:35:59
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春风化雨：回复邹老师 也就是扣款的时候账上金额不足是没关系的 只要期限前账上有款就可以 对吧
2023-08-08 19:04:37
邹老师：回复春风化雨你好，是的，在最后扣缴期限之前扣款是没有滞纳金的
2023-08-08 19:14:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执着的小懒猪 发表的提问：
银行付了租金，当月没有收到发票，下月收到2个月的租金发票如何做账？然后法人用这2笔租金发票报销如何做会计分录？
你好这个月做借管理费用租赁费，贷其他应付款，付款做借其他应付款，贷银行，这个次月发票没有差额贴这个后面，还有一张下个月做借管理费用租赁费，贷其他应付款，
225楼
2023-08-09 17:18:58
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