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收到滞纳金会计如何做账
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：税收滞纳金没有做费用账，老板交税收滞纳单子没给财务。现在年报，税局风险系统显示，你有滞纳金。这个滞纳金可用调增？
您好，滞纳金一定调增
286楼
2023-09-12 17:08:59
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王艳：回复小林老师 滞纳金，没做账，也得调增吗？
2023-09-12 17:28:18
小林老师：回复王艳您好，那您需要做账同时调增，税务看不到是否做账，能看到是否调增
2023-09-12 17:43:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师总公司收到分公司销户转入的资金如何做会计分录入账呢？
。这个是属于分红的钱了吗？
287楼
2023-09-13 15:43:09
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陪你考证的初级班主任：回复玲老师 不是，是撤销分公司时分公司账户的余额
2023-09-13 16:00:22
玲老师：回复陪你考证的初级班主任。借银行存款贷其他应付款。
2023-09-13 16:19:38
陪你考证的初级班主任：回复玲老师 分公司撤销后这个款项是不会再还回去了呀
2023-09-13 16:47:11
玲老师：回复陪你考证的初级班主任你好  借银行，贷营业外收入 
2023-09-13 17:08:49
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
稽查补缴2020年的增值税，税金及附加，滞纳金如何做帐，老师
借：以前年度损益 贷：应交税费 借：应交税费 以前年度损益-营业外支出 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益
288楼
2023-09-13 15:50:27
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K14617785746499：回复伊伊老师 没看懂哪个对应那个
2023-09-13 16:22:38
伊伊老师：回复K14617785746499您好，跨年度走以前年度损益科目，以前年度损益下可以自己设二级科目。
2023-09-13 16:38:54
K14617785746499：回复伊伊老师 增值税会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费
2023-09-13 16:49:20
K14617785746499：回复伊伊老师 税金及附加同上吗？
2023-09-13 17:16:57
伊伊老师：回复K14617785746499您好，是的，附加税同上。
2023-09-13 17:29:34
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sandy 发表的提问：
补缴去年的增值税 处罚增值税滞纳金这个如何做分录
你好，补交增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
289楼
2023-09-13 16:15:23
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
请问老师补以前年度税款的滞纳金，滚入本金再算滞纳金吗？比如17年补交土地税使用税3000元，那么到现在，是只计算3000的滞纳金，还是把17.18.19的滞纳金都加在本金里再算滞纳金呢，谢谢？
您好，同学，只算欠税款的滞纳金，滞纳金=未按期缴纳的税款*滞纳天数*万分之五。
290楼
2023-09-13 16:38:02
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
老师，你好，请问社保的滞纳金要如何入账？直接计入管理费用-社保还是？
你好，借营业外支出-滞纳金，贷银行存款
291楼
2023-09-13 17:05:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春( •̀∀•́ )静 发表的提问：
公司两年前收到利息未缴纳增值税，补缴税款及滞纳金，为了不影响当期利润如何账务处理，补提、补交账务处理
借，以前年度损益调整 贷，应交税费 其他应付款 借，未分配利润 盈余公积 贷，以前年度损益调整
292楼
2023-09-19 15:43:07
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
老师，之前扣印花税的时候有笔滞纳金，滞纳金没有单独做分录，一起算进印花税里。汇算清缴要如何调整
这个的话，是要调增的。 放在最后一个其他调增里，就可以了
293楼
2023-09-19 16:03:07
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小包zonga：回复许老师 那之前把滞纳金全在印花税里，印花税要不要调减
2023-09-19 16:16:15
许老师：回复小包zonga其实正常的会计处理的话 是将滞纳金的部分 记入营业外支出的 你记入税金及附加 反正都是损益类科目 不影响什么 不调账 也是可以的
2023-09-19 16:26:30
小包zonga：回复许老师 那汇算清缴需要调整吗
2023-09-19 16:50:00
许老师：回复小包zonga就是滞纳金部分，调增一下，就可以了 其他的，没什么
2023-09-19 17:02:48
小包zonga：回复许老师 印花部分需要调减吗
2023-09-19 17:27:26
许老师：回复小包zonga这个不存在的呀 会计处理上，已经计入了
2023-09-19 17:48:59
小包zonga：回复许老师 之前滞纳金50元已经计到印花税里已经所得税前扣除了。把50元滞纳金调增，不把之前账里多加了50元的印花税50元部分调减。会不会导致所得税扣除少了一次50元
2023-09-19 18:03:20
许老师：回复小包zonga不会的呀。调增，不用账务处理的。调增一次，就可以了
2023-09-19 18:25:22
小包zonga：回复许老师 好的，谢谢
2023-09-19 18:41:05
许老师：回复小包zonga不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-09-19 18:59:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 平淡 发表的提问：
事业单位帐，住房专用基金，收到账户的银行利息，财务会计，预算会计，如何做帐？谢谢
你好！ 借：银行存款 贷：利息收入
294楼
2023-09-19 16:32:26
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蒋飞老师：回复平淡预算会计： 借：资金结存-货币资金 贷：其他预算收入
2023-09-19 16:53:00
平淡：回复蒋飞老师 预算会计呢？这个为啥不是借银行存款，贷专用基金
2023-09-19 17:04:07
平淡：回复蒋飞老师 我一开始这是和你的一样，这个利息的形成，不是要进专用基金里吗？
2023-09-19 17:23:02
蒋飞老师：回复平淡你好！ 可以记入专用基金科目
2023-09-19 17:50:08
平淡：回复蒋飞老师 那预算会计咋做？谢谢
2023-09-19 18:07:51
蒋飞老师：回复平淡预算会计： 借：资金结存-货币资金 贷：其他预算收入
2023-09-19 18:27:21
平淡：回复蒋飞老师 不是利息预算收入吗？为啥不是做这个
2023-09-19 18:45:24
平淡：回复蒋飞老师 看到了利息收入是其他预算收入里的
2023-09-19 19:05:25
蒋飞老师：回复平淡每个单位会计科目可能大同小异，可以用利息预算收入的
2023-09-19 19:20:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
老师你好！我单位16年取得运输发票50万，先确认是以前年度虚开发票，当时已入账抵扣。今天10月份被税务局稽查到，要求进项转出，补交增值税、附加税及所得税税款及滞纳金！我单位已缴纳，请问会计分录如何做？16年入账的发票会计分录是 借：制造费用 450450.45 应交税费（应交增值税进项）49549.55 贷：应付账款-XX公司 50万 现在补交增值税税款49549.55元 企业所得税 138744.69元 附加税5945.95元 及滞纳金 会计分录该如何做呢
借应付账款贷以前年度损益调整进项转出借进项转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷查补税款， 借查补税款贷银行存款，这个是增值税的 补交的所得税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交税费贷银行存款，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配。
295楼
2023-09-19 16:56:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 刘旭阳 发表的提问：
对于一次性缴纳一年的办公室租金如何做会计分录？如何记账？
你好，借预付账款，贷银行存款，借管理费用一租赁费，贷预付账款
296楼
2023-09-20 16:03:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
社保迟缴收取的滞纳金，会计分录？
您好！借：营业外支出-滞纳金罚款 贷：银行存款。
297楼
2023-09-20 16:16:31
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 段会计 发表的提问：
老师您好，本月补缴2017年附加税及滞纳金，如何做分录
你好，借利润分配-未分配利润 贷银行存款 摘要补交17年附加税记滞纳金
298楼
2023-09-20 16:40:36
全部回复
段会计：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 17:03:16
徐阿富老师：回复段会计不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-09-20 17:28:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 像以前一样 发表的提问：
我们是一般纳税人，购买金税盘后收到增值税专用发票该如何做会计分录？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
299楼
2023-09-20 16:53:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 枫 发表的提问：
收到已计提坏账准备且未核销的应收账款，如何做会计分录
你好 借：银行存款 贷：坏账准备
300楼
2023-09-21 16:51:00
全部回复
枫：回复曼曼老师 不是借：资产减值损失负数贷：坏账准备负数，借：银行存款贷：应收帐款吗
2023-09-21 17:21:33
曼曼老师：回复枫你好，我看错了。 核销前收到的 只要做 借：银行存款 贷：应收账款-XX公司
2023-09-21 17:43:16
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