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收到滞纳金会计如何做账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小芬 发表的提问：
你好，我在2020年6月份缴纳了年度企业所得税，还有滞纳金应该如何做账呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 营业外支出，贷：银行存款
181楼
2023-07-18 17:47:13
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小芬：回复邹老师 所得税计提是2020年五月份计提的吗？然后我们六月份才缴纳才有滞纳金
2023-07-18 17:57:40
邹老师：回复小芬你好，是的，是这样的 
2023-07-18 18:24:13
小芬：回复邹老师 计提印花税通过什么科目核算
2023-07-18 18:38:40
邹老师：回复小芬你好，印花税不需要计提，缴纳的时候计入  税金及附加 科目核算 
2023-07-18 19:00:22
小芬：回复邹老师 老师：会计科目软件里面没有以前年度损益调整，应该怎么弄
2023-07-18 19:25:44
邹老师：回复小芬你好，会计科目软件里面没有以前年度损益调整，需要自己增加
2023-07-18 19:43:50
小芬：回复邹老师 印花税直接缴纳就行，只要做一步吗？
2023-07-18 20:01:39
小芬：回复邹老师 是损益表吗？
2023-07-18 20:20:14
邹老师：回复小芬你好，是的，是这样的 
2023-07-18 20:49:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 个性的外套 发表的提问：
自来水公司收到水费滞纳金应记入哪个会计科目？
借营业外支出贷银行存款
182楼
2023-07-18 18:15:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向往 发表的提问：
老师，补交2019年3、4月份的水资源税如何做账务处理?交的滞纳金怎做凭证
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费 贷：银行存款 借营业外支出 贷银行
183楼
2023-07-18 18:26:13
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向往：回复maize老师 老师，小企业会计准则财务软件会计科目里没有以前年度损益调整科目添加也加不了，不允许添加这种情况怎么办？
2023-07-18 18:52:59
maize老师：回复向往借利润分配未分配利润贷应交税费借应交税费贷银行
2023-07-18 19:20:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的悟空 发表的提问：
你好老师，税收滞纳金年底了没钱交，用不用计提出来？如果计提出来，会计分录怎么做？
你好，这个不需要计提，什么时候缴纳的时候，什么时候在做账
184楼
2023-07-18 18:45:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿狸369 发表的提问：
2021年缴纳2019年的企业所得税23580和滞纳金3542.13如何做分录？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
185楼
2023-07-18 18:53:59
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阿狸369：回复邹老师 这个要不要先计提的呢？
2023-07-18 19:07:18
邹老师：回复阿狸369你好，借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 这个就是计提年度所得税的分录啊 
2023-07-18 19:19:38
阿狸369：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 19:47:37
邹老师：回复阿狸369不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-18 20:14:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏沐???????? 发表的提问：
会计存现金到公司账户，如何做分录
借：银行存款 贷：库存现金
186楼
2023-07-19 18:03:45
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 温暖的短靴 发表的提问：
滞纳金的会计分录怎么做
借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
187楼
2023-07-19 18:27:23
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江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 羞涩的荷花 发表的提问：
如果基金会收到的物品再捐赠出去，如何做账
基金会把接受的捐赠收入再支出称为事业性支出。计入事业性支出就可以了。 事业支出是指事业单位开展各项专业业务活动及其辅助活动发生的实际支出。包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、业务招待费、设备购置费、修缮费和其他费用。
188楼
2023-07-19 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
收到的柜台租金要如何做会计分录
你好 借；库存现金等科目 贷；其他业务收入等科目 应交税费
189楼
2023-07-20 17:42:58
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夏季微凉 〃：回复邹老师 老师。但是我们没有开发票给他们。要入外账，
2023-07-20 18:30:04
邹老师：回复夏季微凉 〃你好，你可以做无票收入处理
2023-07-20 18:43:42
夏季微凉 〃：回复邹老师 无票收入要如何做
2023-07-20 19:09:50
邹老师：回复夏季微凉 〃你好，就是上面的分录，只是这个收入是没有开具发票的而已
2023-07-20 19:33:03
夏季微凉 〃：回复邹老师 但我不知道应交税费是多少
2023-07-20 19:54:07
邹老师：回复夏季微凉 〃你好，你单位是小规模还是一般纳税人？
2023-07-20 20:17:13
夏季微凉 〃：回复邹老师 一般纳税人
2023-07-20 20:40:59
夏季微凉 〃：回复邹老师 我们是超市，收到一年的柜台租金
2023-07-20 21:09:47
邹老师：回复夏季微凉 〃你好，销项税额=含税金额/（1+10%）*10%
2023-07-20 21:35:23
夏季微凉 〃：回复邹老师 好的，
2023-07-20 21:50:59
邹老师：回复夏季微凉 〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 22:01:05
夏季微凉 〃：回复邹老师 无票收入会不会有风险
2023-07-20 22:20:31
邹老师：回复夏季微凉 〃你好，这个谈不上什么风险的
2023-07-20 22:39:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瘦瘦的画笔 发表的提问：
4月欠税10万元，用5月留底9万元抵欠，滞纳金及税1400元（假设），会计帐务处理及分录如何做？
借：应交税费——应交增值税（进项税额）  -9万 　　　　 　　　　贷：应交税费——未交增值税  -9万 你这个自己交做借未交增值税，贷银行，借营业外支出-滞纳金，贷银行 这个需要分开的，
190楼
2023-07-20 17:55:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
老师您好！请问建筑业适用小企业会计准则，补交2018年1月~2021年9月底的房产税和滞纳金该如何做会计分录？谢谢！
你好， 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借应交税费 贷银行存款
191楼
2023-07-20 18:21:15
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张晨晨：回复紫藤老师 请问需要计入 税金及附加 科目吗？
2023-07-20 18:44:58
紫藤老师：回复张晨晨不需要计入 税金及附加 科目
2023-07-20 19:13:03
张晨晨：回复紫藤老师 滞纳金是计入--营业外支出 吗？汇算清缴时转出
2023-07-20 19:29:00
紫藤老师：回复张晨晨去年的，计入 利润分配-未分配利润
2023-07-20 19:55:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 若兰 发表的提问：
我19年账面营业外支出有笔税收滞纳金，净利润是负数，但是我做19年汇算清缴时忘了税收滞纳金调整利润了，请问这是明年做汇算清缴时补调整还是如何处理合适呢？
你好，原则上是去申请修改你们的汇算清缴。
192楼
2023-07-20 18:50:58
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若兰：回复QQ老师 好的。还有个情况，我手上另一家单位17年账上有税收的滞纳税，是补交17年之前的税，我账上当时做的是以前年底损益调整没有进营业外支出。这样的话，我账上还需要调整，那么汇算清缴时的纳税调整我也是申请更正申报还是明年做今年汇算清缴时再调增呢？
2023-07-20 19:02:21
QQ老师：回复若兰你好，如果是17年的个人建议直接去更改，不要再等下一年的汇算清缴，否则这之间如果有查账的话，存在一定的查账风险，会有罚款和滞纳金。
2023-07-20 19:26:30
若兰：回复QQ老师 我账上一直是亏损的，没有利润，不用交所得税，我没有做纳税调增也有罚款和滞纳金的风险吗？还有，我17年的账上只有部分滞纳金金额是进以前年度损益调整的，如果要调，我是不是得将所有滞纳金的金额都调进营业外支出？
2023-07-20 19:44:11
QQ老师：回复若兰您好，是的，是需要都调到营业外支出的。
2023-07-20 20:04:28
若兰：回复QQ老师 老师：如果我17年的汇算清缴做更正申报，那么我调账是不是应该反结账在2017年发生的当期去调？
2023-07-20 20:27:30
QQ老师：回复若兰你好，不用的，今年用以前年度损益调整就可以。
2023-07-20 20:40:17
若兰：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 21:03:18
QQ老师：回复若兰不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-07-20 21:13:25
若兰：回复QQ老师 老师，我还想起来一件事：因为17年的汇算清缴是做更正申报所以营业外支出调入以前年度损益调整，如果不做以前年底汇算清缴的更正申报而且过了汇算清缴的申报期，又有不用纳税调整的损益类科目需要调整，为了不影响以前年度的利润，是不是可以直接调进当期的损益类科目？
2023-07-20 21:40:58
QQ老师：回复若兰你好！按规定不是今年的不可以影响当年损益
2023-07-20 21:51:06
若兰：回复QQ老师 如果是以前年度的损益类科目调整，按规定入以前年度损益科目调整，但是上年度的汇算清缴已经做了，再做以前年度损益这个科目对汇算清缴有什么影响呢？
2023-07-20 22:02:09
QQ老师：回复若兰你好！一般是申请修改申报表，影响的是未分配利润金额和可弥补金额
2023-07-20 22:18:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静 发表的提问：
去税局补交2016年12月税金及附加产生的滞纳金，2017年1月份补计提如何做分录？昨天去税局补交税金及附加取得的完税凭证产生滞纳金如何做分录？能否把两步分录给指导下
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
193楼
2023-07-30 19:29:21
全部回复
冷静：回复邹老师 计提时，要不要把营业外支出一滞纳金一起计提啊
2023-07-30 19:59:57
邹老师：回复冷静你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出
2023-07-30 20:25:26
冷静：回复邹老师 非常感谢邹老师
2023-07-30 20:53:22
邹老师：回复冷静不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-07-30 21:15:01
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
非营利组织的交税滞纳金如何账户处理呢？
您好，借；其他费用-滞纳金支出，贷：现金或者银行存款。
194楼
2023-07-30 19:57:49
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
滞纳金的科目如何设置
计入营业外支出—滞纳金
195楼
2023-07-30 20:08:03
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