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收到滞纳金会计如何做账
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lay媐甯  发表的提问：
收到退税如何做账@会计学堂娜娜老师
你这个是啥退税可以说下么
271楼
2023-09-06 16:35:01
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
单位缴纳社会保险产生的滞纳金怎么做账
直接入营业外支出。
272楼
2023-09-06 17:03:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
2016年实收资本印花税到现在都没有交，如果现在交的话会不会要交滞纳金？
你好，逾期缴纳是有滞纳金的
273楼
2023-09-06 17:20:59
全部回复
翠竹林：回复邹老师 不交可以不？
2023-09-06 17:36:44
邹老师：回复翠竹林你好，不交在你注销的时候税局还是需要你单位补上，那个时候滞纳金会更多的
2023-09-06 17:46:54
翠竹林：回复邹老师 我现在在网上申报，税局也不知道我是迟交的，怎么收滞纳金？
2023-09-06 18:13:03
邹老师：回复翠竹林你好，你需要选择印花税对应的所属期的，这样就知道你是逾期申报的
2023-09-06 18:26:20
翠竹林：回复邹老师 所属期就选择现在行不？
2023-09-06 18:47:49
邹老师：回复翠竹林你好，这样属于所属期错误的 ，虽然这样没滞纳金
2023-09-06 19:02:54
翠竹林：回复邹老师 知道了，谢谢老师！
2023-09-06 19:16:53
邹老师：回复翠竹林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-06 19:30:07
翠竹林：回复邹老师 老师，一般纳税人认缴出资额50万，实缴出资额20万，实缴没缴齐是不是暂时不用缴印花税的，等缴齐了再一起缴？
2023-09-06 19:47:57
邹老师：回复翠竹林你好，先按20万缴纳印花税的
2023-09-06 20:06:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
公司收到老板存入的注册资金，如何做会计分录，以前的没有放到注册资金又如何更改会计分录呢
借；银行存款 贷；实收资本 你之前所做的分录是？
274楼
2023-09-07 16:56:36
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 都放到其他应收款了，借：银行存款，贷：其他应收款-汪总，刘总，这样的分录
2023-09-07 17:11:51
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ借；其他应收款 贷；实收资本 做这个调整分录
2023-09-07 17:35:17
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 全部都要调整啊？过账了的话怎么调？
2023-09-07 17:56:45
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，做这个调整分录就是了 借；其他应收款 贷；实收资本
2023-09-07 18:09:08
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 请问老师这个摘录要如何写？
2023-09-07 18:25:18
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-09-07 18:36:00
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 直接写调整哪个会计凭证，可以不？
2023-09-07 18:52:38
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ blingbling 发表的提问：
请问老师，税收滞纳金入账时错记入增值税，汇算清缴申报如何调整呢，谢谢！
你好！计入营业外支出。由于本身增值税是价外税，汇算清缴调整的是企业所得税。所以你只要对自己的账务处理进行调整就行，汇算清缴不需要处理。
275楼
2023-09-07 17:14:03
全部回复
叮当老师：回复blingbling老师忘了说了，滞纳金不能税前扣除，所以汇算清缴不用调整。
2023-09-07 17:55:06
blingbling：回复叮当老师 老师，主要是因为当时未入营业外支出，导致汇算清缴时，数据与税局的滞纳金入库数据不符，才发现入错了。而且也影响了利润表的利润总额，汇算也不能通过。我想问下，这样是不是要将2018年的账做反结账？或者，能够直接修改财务报表?
2023-09-07 18:19:43
叮当老师：回复blingbling你好！如果想在税务系统中更改财务报表的话必须去税务大厅才行。自己软件需要反结账，才能更改。
2023-09-07 18:36:30
blingbling：回复叮当老师 老师，我还没上传财务报表。 所以，汇算需要与财务报表同步，我自己软件要进行反结账修改17年第四季度的数据即可，对吗？
2023-09-07 18:48:52
叮当老师：回复blingbling亲爱的学员你好！是的，但是这样工作量巨大，不建议这样操作。可以直接在汇算清缴时，将数据填写税务局入库数据成一样。营业成本那里进行调增。
2023-09-07 19:15:50
blingbling：回复叮当老师 确实工作量太大。 在营业成本调增的话，财务报表也要做相应的修改么。 然后我在这个月的凭证中，将去年的账务处理做调整，这样可行么
2023-09-07 19:31:05
叮当老师：回复blingbling你好！平时的财务报表不用更改，直接在本月进行调整账务就行。
2023-09-07 19:50:07
blingbling：回复叮当老师 老师，可是这样的话，汇算清缴就与财务报表上的数据不一致了，税局后台数据比对不会有异常吗？
2023-09-07 20:18:37
叮当老师：回复blingbling你好！不会的，汇算清缴就是为了调整平时数据不准确的。
2023-09-07 20:31:04
blingbling：回复叮当老师 好的，非常感谢老师这么耐心的解答。 老师，我最后再问下，我公司没有做审计报告，所以这样申报汇算清缴有没关系？ 我担心税局会以此要求我们提供汇算与报表不符的审计报告。
2023-09-07 20:58:56
叮当老师：回复blingbling不客气，税务局如果要求了，你们再做也是可以的嘛。最后祝你工作愉快。
2023-09-07 21:16:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lay媐甯  发表的提问：
收到退税如何做账@会计学堂娜娜老师
你好 具体是什么退税 什么时候的
276楼
2023-09-07 17:20:58
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lay媐甯 ：回复meizi老师 所得税
2023-09-07 17:51:33
meizi老师：回复lay媐甯 你好 去今年还是往年的
2023-09-07 18:02:15
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 江海燕 发表的提问：
假如一个工程完工了，收到了这笔钱，发票没开，这样会缴滞纳金吗？
你好同学： 这样不会有滞纳金的。如果不需要开发票，满足收入确认，正常确认收入，在纳税申报时，作为不开票收入； 并不是收到钱就会立刻交税的。
277楼
2023-09-11 15:52:56
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江海燕：回复林夕老师 老师，那申报了不开票收入，要交增值税吗？
2023-09-11 16:20:21
林夕老师：回复江海燕你好同学： 申报了不开票收入，也是需要缴纳增值税的。
2023-09-11 16:30:38
江海燕：回复林夕老师 林老师，那，没有申报收入呢？
2023-09-11 16:42:30
江海燕：回复林夕老师 老师，申报了不开票收入，后面还能开票吗 ？
2023-09-11 16:54:52
林夕老师：回复江海燕你好同学： 如果没有确认收入，纳税申报就不需要交税。 毕竟收钱了，早晚会满足收入确认或开发票。 收入确认与开发票，只要满足一个【孰早时点】，就满足了税法规定的纳税义务，次月需要进行纳税申报并交税。
2023-09-11 17:09:52
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
对公户收到财付通转账，如何做会计分录
1、 借：其他货币资金 贷：收入及税金 2、借：银行存款 贷：其他货币资金
278楼
2023-09-11 16:07:42
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 亲学生 发表的提问：
2018年补交的2017年的增值税和滞纳金应如何做帐呢
1、计算应补缴增值税时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税金-应交增值税（增值税检查调整） 贷：应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 借：营业外支出 贷：银行存款
279楼
2023-09-11 16:32:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 嗨~ 发表的提问：
出纳和会计的现金对不上，主要是公司花的费用收到很多收据，出纳按每一笔记账，而会计收据不入账，导致金额对不上，该如何处理呢
你好！差额可以先计入其他应收款，真实有可以按实际支出种类入账，汇算清缴再做利润调整。
280楼
2023-09-11 16:46:54
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嗨~：回复QQ老师 需要单独做内账吗
2023-09-11 17:07:47
QQ老师：回复嗨~你好.可以做内账计入
2023-09-11 17:31:08
嗨~：回复QQ老师 那出纳的现金日记账该怎么填呢
2023-09-11 17:55:16
QQ老师：回复嗨~你好，如果内账的话按实际业务填写，外账的话就要需要和会计沟通一下。
2023-09-11 18:06:25
廖老师
职称：初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 如意顺遂 发表的提问：
个人所得税没达到起征点，公司漏报，为什么会征收滞纳金。对于没达到起征点的零申报，收什么滞纳？是不是不是税收滞纳，是税收罚款？
你好，是月申报税忘记申报是吗？
281楼
2023-09-11 17:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大方的世界 发表的提问：
修理和兼配件更换如何开发票？
劳务*人工费 然后再开上配件的
282楼
2023-09-12 16:02:50
全部回复
郭老师：回复大方的世界配件需要单独选择配件的税收编码。
2023-09-12 16:15:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户sceib6 发表的提问：
以前年度，代账会计用应收账款挂账。实际上，销售商品时，已收到了现金，代账会计却没有做现金收入，用是是应收账款，请问如何调账？
借库存现金贷应收账款。
283楼
2023-09-12 16:26:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
填写公司收到的商铺租金和押金如何做会计分录
租金 ：借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费 押金 ;借银行存款 其他应付款
284楼
2023-09-12 16:46:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
以前年度享受即征即退的税收优惠，后因环保处罚，税务局要求退还享受的优惠税并交纳滞纳金，如何做账务处理
你好 借营业外支出 贷 银行存款
285楼
2023-09-12 16:57:00
全部回复
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