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收到滞纳金会计如何做账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴营业税及滞纳金后会计处理如何
借 ；应交税费-营业税 营业外支出 贷；银行存款
46楼
2023-04-26 20:43:18
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职称：
解题: 
引用 @ ゛如果有一天つ 发表的提问：
本来缴纳的是上月欠税的滞纳金，但是税收完税证明上又有增值税100，滞纳金5元，这种情况该如何做账？
借：应交税费-应交增值税 100 营业外支出-滞纳金 5 贷：银行存款 105
47楼
2023-04-26 21:01:40
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゛如果有一天つ：回复 需要计提应交税费应交增值税这科目吗
2023-04-26 21:35:23
：回复゛如果有一天つ你上月没有计提吗？没有的话需要
2023-04-26 22:00:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师 缴纳印花税和滞纳金的如何做账务处理
您好 借：税金及附加——印花税 营业外支出 贷：银行存款
48楼
2023-04-26 21:29:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，缴纳的海关的的税金滞纳金，如何做账务处理。
计入营业外支出——税务罚款支出
49楼
2023-05-04 20:26:32
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
我方收到了对方缴纳的滞纳金，这个要如何开票呀
这属于价外费用，一并按照销售额开票。
50楼
2023-05-04 20:36:56
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 平常的大米 发表的提问：
公司股东无偿代公司支付了公司应交的滞纳金，会计分录如何做？
1.借 营业外支出 -滞纳金 贷 营业外收入
51楼
2023-05-04 20:55:16
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平常的大米：回复罗老师 问题 1.上市公司按照税法规定需补缴以前年度税款或由上市公司主要股东或实际控制人无偿代为承担或缴纳税款及相应罚金、滞纳金的，应该如何进行会计处理？ 解答：对于上市对于主要股东或实际控制人无偿代上市公司缴纳或承担的税款，上市公司取得股东代缴或承担的税款、罚金、滞纳金等应计入所有者权益。
2023-05-04 21:36:18
罗老师：回复平常的大米对企业来说就是一种捐赠收入，计入营业外收入。
2023-05-04 21:46:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
52楼
2023-05-04 21:17:59
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-05-04 21:36:14
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-05-04 21:56:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
我是一般纳税人，2018年工费经费账务已计提，但是没有缴纳，现在交费会产生滞纳金吗？如何能不产生滞纳金
你好，逾期缴纳是会有滞纳金的 在规定期限到来之前缴纳，就不会有滞纳金了
53楼
2023-05-08 20:32:51
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a 偏袒.：回复邹老师 规定是什么
2023-05-08 20:57:58
邹老师：回复a 偏袒.你好，2018年第四季度工会经费需要在2019年1.15日之前缴纳，逾期就有滞纳金了
2023-05-08 21:12:05
a 偏袒.：回复邹老师 滞纳金是百分之几
2023-05-08 21:37:05
邹老师：回复a 偏袒.你好，每天万分之5 滞纳金=应交税费*滞纳天数*万分之5
2023-05-08 21:53:39
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
公司被罚1000元税收滞纳金，会计处理不一致，应纳税所得额如何调整
你好： 在计算应纳税所得额是，在利润总额的金额上调增1000元，得到调整后的利润总额，然后乘以25%； 汇总数； 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
54楼
2023-05-08 20:47:30
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
滞纳金如何账务处理
借：营业外支出——税务罚款支出 贷：银行存款
55楼
2023-05-08 21:05:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 霸气的毛豆 发表的提问：
老师，我公司2020年有一笔税收滞纳金没做账，现在年报如何处理
 你好  补做账 然后汇算调整处理 。 填写纳税调整表 其他栏次去增加  
56楼
2023-05-09 19:30:13
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霸气的毛豆：回复meizi老师 就是反结账，补录凭证！
2023-05-09 19:51:08
meizi老师：回复霸气的毛豆 你好    是的。   你可以反记账补做账的  
2023-05-09 20:01:25
霸气的毛豆：回复meizi老师 分录怎么做？借:营业外支出 贷:银行存款
2023-05-09 20:12:59
霸气的毛豆：回复meizi老师 纳税调整表A105000表19行和20行就有滞纳金调整行，还是填到其他行？
2023-05-09 20:36:50
meizi老师：回复霸气的毛豆 你好1. 是的。     填写在这个栏次去报  
2023-05-09 20:54:39
霸气的毛豆：回复meizi老师 在支出明细表里面营业外支出栏可以添加滞纳金数额，那不调整2020年的凭证账目可以吗？
2023-05-09 21:12:28
meizi老师：回复霸气的毛豆 你好      你计入了营业外支出 这个就得调整的。这个是不允许你税前扣除的 
2023-05-09 21:29:50
霸气的毛豆：回复meizi老师 我是说在一般支出表里可以添加进去，可以不反结账重新做账吗
2023-05-09 21:53:09
meizi老师：回复霸气的毛豆 你好         那你 补做账  在21年去走以前年度损益调整科目来处理    可以   
2023-05-09 22:15:03
霸气的毛豆：回复meizi老师 那像老师说的直接填到其他行，纳税调增，不调账可以吗？
2023-05-09 22:39:30
霸气的毛豆：回复meizi老师 没明白，是现在4月份做账时用以前年度损益调整科目，那年报报表还调整吗
2023-05-09 23:04:11
meizi老师：回复霸气的毛豆你账上总的体现不然你申报表和账上不一致
2023-05-09 23:26:28
霸气的毛豆：回复meizi老师 就是借:以前年度损益调整 贷:银行存款。年报表支出表照填，纳税调整表也正常调增吗？
2023-05-09 23:45:46
meizi老师：回复霸气的毛豆 你好   是的。 是的。就这样来处理  
2023-05-09 23:59:40
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 海边拾贝 发表的提问：
城镇土地使用税如何入账呢，，滞纳金如何入账呢需要计提吗？
你好，滞纳金不需要计提，有了金额之后直接计入营业外支出
57楼
2023-05-09 19:56:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
税务局收的延期缴税滞纳金如何做分录
借营业外支出贷银行存款
58楼
2023-05-09 20:11:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧 发表的提问：
补缴之前年度社保费及滞纳金如何做账
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费贷：银行存款
59楼
2023-05-09 20:39:29
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慧：回复袁老师 滞纳金走以前年度损益调整，社保直接走本年费用可以么
2023-05-09 21:11:03
袁老师：回复慧金额不大的话，可以的
2023-05-09 21:25:05
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税款滞纳金如何计算缴纳？
您好！根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。.
60楼
2023-05-09 21:05:59
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