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收到滞纳金会计如何做账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何确定税款滞纳金加收时间
从征收期的次日开始计算滞纳金
106楼
2023-06-21 18:50:30
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 直率的红酒 发表的提问：
补缴以前年度2018年底企业所得税及滞纳金如何做账？
1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
107楼
2023-06-21 19:08:35
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直率的红酒：回复彩丽老师 我需要做两笔调整吗？追溯调整19和18
2023-06-21 19:34:56
彩丽老师：回复直率的红酒补缴18年的就按上面的分录做
2023-06-21 19:58:22
直率的红酒：回复彩丽老师 滞纳金需要通过以前年度损益调整这个科目吗
2023-06-21 20:15:32
彩丽老师：回复直率的红酒就用 营业外支出-滞纳金支出 就可以
2023-06-21 20:38:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昭昭 发表的提问：
18年7月份查到17年9月份失控发票，已补缴增值税和滞纳金，如何做账务处理
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
108楼
2023-06-21 19:22:08
全部回复
昭昭：回复邹老师 这个原材料指什么，
2023-06-21 19:47:01
昭昭：回复邹老师 转出的那批发票里好多的品
2023-06-21 20:16:06
邹老师：回复昭昭你好，就是增加之前购进材料或商品的成本
2023-06-21 20:30:40
昭昭：回复邹老师 对应的商品的税钱是吗，那需要把这批材料在转营业外吗，是去年的购买的
2023-06-21 20:49:47
邹老师：回复昭昭你好，转出的是之前认证抵扣的进项税额 这里营业外支出是滞纳金
2023-06-21 21:02:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
增值税滞纳金如何记账，求分录？
同学你好，一般情况下，借，营业外支出，贷，银行存款。
109楼
2023-06-21 19:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
如何查询2012年年度至今，一般纳税人增值税纳税申报日期。 因为涉及到补缴增值税，所以会产生滞纳金，我想计算下滞纳金大概多少
补交的增值税*万分之5*滞纳天数
110楼
2023-06-22 19:03:37
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晕菜简简单单：回复邹老师 我知道，我现在就是要确定滞纳天数。 2012年6月开始 增值税纳税申报日期截止日期多少
2023-06-22 19:18:32
邹老师：回复晕菜简简单单从7月16日计算到现在的自然天数
2023-06-22 19:35:37
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Ж风 か 发表的提问：
一般纳税人收到货款的滞纳金怎么做账啊
你好，均应该记入营业外收入借银行存款，贷营业外收入-滞纳金
111楼
2023-06-22 19:25:55
全部回复
Ж风 か：回复小洪老师 那税呢
2023-06-22 19:44:00
小洪老师：回复Ж风 か缴纳企业所得税25%就可以了
2023-06-22 19:54:05
Ж风 か：回复小洪老师 意思是做的时候不用计提税金？
2023-06-22 20:16:49
Ж风 か：回复小洪老师 收到的滞纳金的金额小
2023-06-22 20:36:03
小洪老师：回复Ж风 か借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，
2023-06-22 21:04:41
Ж风 か：回复小洪老师 就一开始的时候全额计入营业外收入，然后后期在按25%计提企业所得税是吗
2023-06-22 21:34:16
小洪老师：回复Ж风 か你好，是的，只需要缴纳企业所得税税率都是一样的25%
2023-06-22 21:48:28
Ж风 か：回复小洪老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 21:59:00
小洪老师：回复Ж风 か好的，同学不用客气的。
2023-06-22 22:10:33
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 聪明的玫瑰 发表的提问：
去年的增值税滞纳金如何做分录？
借营业外支出 贷银行存款
112楼
2023-06-22 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 于洁 发表的提问：
请教老师，个税滞纳金如何计算
应纳税额*万分之5*滞纳天数
113楼
2023-06-23 19:03:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 常思琦 发表的提问：
物业费滞纳金做账走什么会计科目
你好！计入管理费用-服务费里面
114楼
2023-06-23 19:16:28
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ AAC 发表的提问：
老师，纳税产生的滞纳金，应该如何做分录
你好 借：营业外支出 贷：银行存款
115楼
2023-06-23 19:38:59
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AAC：回复冉老师 老师，这个滞纳金不可以算在税金里面吗？
2023-06-23 20:02:29
冉老师：回复AAC你好，这个是罚款，不能算在税金中
2023-06-23 20:28:26
AAC：回复冉老师 如果是小规模纳税人，滞纳金可以算税金里面吗？在汇算清缴时候可以直接扣除吗？
2023-06-23 20:42:08
冉老师：回复AAC你好。不能算，汇算清缴也不能扣除
2023-06-23 21:00:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
对，是这么算税的滞纳金记入的营业外支出。
116楼
2023-06-24 19:06:08
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鑫晨财税：回复东老师 会计分流怎么做
2023-06-24 19:25:02
东老师：回复鑫晨财税企业营业外支出贷银行存款。
2023-06-24 19:50:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长情的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税及滞纳金如何进行账务处理 2014年2月公司收到税务稽查局下达的稽查通知书，需要补缴2012年度漏缴的企业所得税及滞纳金，如何进行账务处理？
补交的所得税应该通过以前年度损益入账，滞纳金入营业外支出---滞纳金
117楼
2023-06-24 19:15:56
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 忧心的发带 发表的提问：
刘注册会计师你好！我公司是增值税一般纳税人，现出租部分厂房，收到租金收入应如何做账，如何开票？
你好！ 需要到税务局代开发票，根据发票做分录：
118楼
2023-06-24 19:25:58
全部回复
蒋飞老师：回复忧心的发带借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费……应交增值税（销项税额）
2023-06-24 19:45:38
辣椒
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.01w
引用 @ 皮皮齐 发表的提问：
车船税使用税滞纳金如何计算
纳税人未按照规定期限缴纳车船税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。纳税人未按照规定期限办理车船税申报的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定，处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
119楼
2023-06-24 19:33:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sugar 发表的提问：
缴费17年所得税滞纳金，如何入账？
你好 借；应交税费——企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
120楼
2023-06-24 19:38:59
全部回复
sugar：回复邹老师 没有补缴税款，做的抵扣。但是交了滞纳金。直接做借：营业外支出，贷：银行存款
2023-06-24 20:08:23
sugar：回复邹老师 对吗？
2023-06-24 20:36:28
邹老师：回复sugar你好，缴费17年所得税，这个不是税款，仅仅是滞纳金？
2023-06-24 21:03:33
sugar：回复邹老师 对，是有预缴但是没法退税。只能做抵扣。但是抵扣后，也得把滞纳金补缴上。这是滞纳金钱
2023-06-24 21:24:44
邹老师：回复sugar你好，补交滞纳金，只需要做这个分录 借；营业外支出，贷；银行存款
2023-06-24 21:52:28
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