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收到滞纳金会计如何做账
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Lucia 发表的提问：
一月份有一笔帐务管理员要求我4月帐中做进项税额转出，帐务如何处理？是否要缴滞纳金，怎么计算滞纳金，帐务又如何处理？
原来这笔进项记入了哪里。
136楼
2023-06-28 19:29:59
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Lucia：回复方老师 借:管理费用-办公费，应交增值税（进项），贷:现金
2023-06-28 19:56:37
方老师：回复Lucia借管理费用-办公费 贷应税费-增值税-进项转出 这种自己按专管员要求转出计税一般不需要交纳滞纳金。
2023-06-28 20:25:09
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 23368685 发表的提问：
税款的滞纳金算什么费用？如何做凭证？
借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款
137楼
2023-07-02 20:53:15
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宋玉兰 发表的提问：
请问一下，收到税务局退回的附加税及滞纳金，应该如何入帐？
借银行 贷应交税费，营业外支出（负数）借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
138楼
2023-07-02 21:07:13
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宋玉兰：回复易 老师 意思，计提的税金及附加也要冲正，对吧
2023-07-02 21:31:10
宋玉兰：回复易 老师 营业外支出（负数），不是借：银行，贷：营业外支出（正数）？
2023-07-02 21:43:34
易 老师：回复宋玉兰是的没错， 是这样的
2023-07-02 21:53:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
补缴以前年度的增值税如何做账？补缴了增值税113537.66 滞纳金27930.27
借应交税费营业外支出滞纳金，贷银行存款。
139楼
2023-07-02 21:23:59
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carol.：回复玲老师 以前年度的哦，是这样做吗
2023-07-02 21:44:23
玲老师：回复carol.借应交税费，以前年度损益调整，贷银行存款。 这样处理就可以。
2023-07-02 21:56:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 华华 发表的提问：
补交16年的社保和滞纳金，如何做凭证
你好 借；应付职工薪酬——社保 营业外支出 贷银行存款
140楼
2023-07-03 18:23:58
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华华：回复邹老师 不用调以前年度损益吗
2023-07-03 18:43:27
邹老师：回复华华你好，计提16年社保需要通过以前年度损益调整科目核算
2023-07-03 18:59:53
华华：回复邹老师 直接补交，不用调，是吗？
2023-07-03 19:28:45
邹老师：回复华华你好，需要在缴纳之前补做一笔计提分录
2023-07-03 19:39:43
华华：回复邹老师 计提分录如何做
2023-07-03 20:08:41
邹老师：回复华华你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬——社保
2023-07-03 20:31:57
华华：回复邹老师 非常感谢
2023-07-03 21:00:31
邹老师：回复华华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 21:25:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
社保扣款逾期产生的滞纳金如何做分录？
你好 借营业外支出-其他贷银行存款
141楼
2023-07-03 18:51:27
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吴晓婷：回复meizi老师 好的，谢谢老师。如果是财务费用借方需要红字表示吗
2023-07-03 19:09:23
meizi老师：回复吴晓婷你好 如果是财务费用的利息收入就是借方负数的
2023-07-03 19:30:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
2020年收到2019年多缴纳的企业所得税，如何做账，会计分录？
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用 适用小企业会计准则  或者金额不大的话  直接这样处理  就可以了
142楼
2023-07-03 19:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一枝山花笑烂漫 发表的提问：
如何理解税收滞纳金罚款和非公益性捐赠支出均会增加应纳税所得额？
你好！因为这个是不能再税前扣除的。
143楼
2023-07-04 18:17:56
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一枝山花笑烂漫：回复宋生老师 不能扣除应该是对应纳税所得额没有影响，增加应纳税所得额是怎么理解呢
2023-07-04 18:38:47
宋生老师：回复一枝山花笑烂漫您好！因为你平时做账的时候，已经计入了损益类科目了，已经减少了应纳税所得额了。所以汇算清缴要调增
2023-07-04 18:53:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
2016年补交的税款和滞纳金，之前会计做的分录：借：应交税金-未交增值税 （ 此数据=补交的税金 滞纳金） 贷：银行存款 1、那在做2016年汇缴时，滞纳金一行还需要填写数据吗？（补交税款和滞纳金仅这一笔）2、2017年的账需要针此分录做调整吗？如何调整？（就是分录咋写？）
您好！实际上是要填的，要分开。 2，不需要调整了。
144楼
2023-07-04 18:31:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 坚持很美～ 发表的提问：
一般纳税人软件企业收到即征即退的退税款如何做账，会计分录如何处理
借银行存款贷营业外收入
145楼
2023-07-04 18:47:16
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坚持很美～：回复方老师 @方老师:需计提退税款吗？怎样做分录呢？
2023-07-04 19:11:45
方老师：回复坚持很美～如果退税时间和金额能确定，可以先计提 。 借其他应收款 贷营业外收入
2023-07-04 19:26:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 真 发表的提问：
老师，出纳和会计的工作是如何衔接的？ 如果涉及到现金收支业务，出纳做一笔帐，会计也要做一笔帐吗？
你好，如果涉及到现金收支业务，出纳登记日记账，会计也要做一笔帐
146楼
2023-07-04 19:10:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魏巧鸿 发表的提问：
税务稽查，需要补交2018年的印花税，还有滞纳金。该如何做账
您好，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借未分配利润贷，以前年度损益调整，借营业外支出贷银行存款
147楼
2023-07-04 19:20:58
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魏巧鸿：回复玲老师 滞纳金为什么直接做，不需要通过以前年度损益调整
2023-07-04 19:37:34
玲老师：回复魏巧鸿你好，滞纳金因为是今年才发生的，是交以前的滞纳金
2023-07-04 20:06:39
玲老师：回复魏巧鸿所以不用通过以前年度损益调整这个科目
2023-07-04 20:34:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
国际信用证保证金账户中，收到利息，如何做会计分录
1、付汇后，账户应该会注销，多余的款项汇入企业银行账户内，兑换时，按结汇的人民币金额借记银行存款——人民币，按记账汇率贷记银行存款——欧元，差额计入财务费用。 2、如是确认利息的分录，则按记账汇率借记其他货币资金——信用证（未销户前确认的），借记财务费用。 3、付汇时，按记账汇率借记应付账款，贷记其他货币资金——信用证。
148楼
2023-07-05 18:36:24
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
149楼
2023-07-05 18:57:21
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黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2023-07-05 19:20:28
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2023-07-05 19:35:27
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2023-07-05 20:01:09
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2023-07-05 20:17:26
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2023-07-05 20:36:48
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-05 21:06:13
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2023-07-05 21:18:34
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2023-07-05 21:32:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娟子 发表的提问：
请问老师，今年补17年的企业所得税及交滞纳金如何做账
借：以前年度损益调整（所得税费用） 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
150楼
2023-07-05 19:17:59
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