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以货抵债所得税会计处理
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 莲 发表的提问：
问个中级会计实务第二章存货的问题：用于连续生产的应税消费品，交了的消费税可以抵，具体怎么抵的？（会做交税时的会计分录，到了抵扣时是怎么处理的？）
你开始不是借：应交税费-应交消费税 （部分消费税） 贷：银行 最后卖的时候借：税金及附加 贷：应交税费-应交消费税（总的消费税） 所以你实际交的=总-部分
211楼
2023-08-02 18:27:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
212楼
2023-08-06 19:17:36
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
，确认预计负债 ，要同时确认递 延所得税吗 假如确认预计负债 要考虑税，分录是怎么处理的
您好，具体看预计负债形成原因，借递延所得税资产借所得税费用（红字）
213楼
2023-08-06 19:44:11
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
请教：题目问递延所得税负债余额，直接算出来账面和计税之差乘以所得税就是余额么，与存货跌价准备计提就是余额的道理相同？
如果该差异是暂时性差异的话那就是这么算的
214楼
2023-08-06 20:10:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
215楼
2023-08-06 20:26:59
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
216楼
2023-08-07 17:33:37
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王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2023-08-07 18:18:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 未来 发表的提问：
当年所得税税率为25%，从2017年开始适用的所得税税率为15%。递延所得税资产的期初余额为25万元（对应的是计提的100万坏账准备），递延所得税负债期初无余额，未来能够产生足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异。 2016年12月31日，烤鸭店应收账款余额为3000万元，当年补提了200万坏账准备，坏账准备的期末余额为300万元。其他事项会计处理和税法处理均一致。 要求：不考虑其他因素，编制2016年烤鸭店与所得税相关的会计分录
借:资产减值损失--计提的坏账准备(按应减记的金额)，贷:坏账准备。冲减多计提的坏账准备时，借:坏账准备，贷:资产减值损失--计提的坏账准备
217楼
2023-08-07 17:42:51
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
以前年度多交的所得税额在本年抵减额怎么处理 今年的所得税汇算这块不让填了
到税务局办税大厅，他们前台可以给做“以前年度多缴抵税”处理
218楼
2023-08-07 17:55:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Iron 霞 发表的提问：
小规模纳税人，怎样用当期利润 弥补以前年度亏损？1、所得税是根据年累计 还是季度累计来计算的？比如：一季度亏损10万，二季度盈利30万，那二季度的所得税报表是根据20万来算所得税，还是30万来算？2、假如去年全年亏损50万，今年一季度亏10万，二季度盈利30万，那么今年累计盈利20万，二季度末可以抵扣去年的20万亏损额吗？怎么处理才能不用缴纳二季度所得税？怎么进行会计分录和处理？（请说详细点）3、所得税抵扣以前年度亏损是年终抵一次 还是每季可抵一次，年终或者季度抵扣时会计分录是应怎么做？
你好！ 所得税季度预交时，可以弥补以前年度亏损的
219楼
2023-08-07 18:17:58
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蒋飞老师：回复Iron 霞弥补亏损，是不用再做会计分录的
2023-08-07 18:39:31
蒋飞老师：回复Iron 霞季度预交是按照本季度的利润总额计算交纳的（如有未弥补的亏损，在季度预交可以弥补）
2023-08-07 18:54:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
递延所得税费用=本期递延所得税负债-本期递延所得税资产么？应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异？
你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
220楼
2023-08-08 18:03:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 沁园春雪 发表的提问：
计提存货跌价准备时，递延所得税如何进行账务处理？
你好 借 递延所得税资产 贷 所得税费用
221楼
2023-08-08 18:12:43
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沁园春雪：回复答疑苏老师 要不要过一下应交所得税这个科目？
2023-08-08 18:26:31
答疑苏老师：回复沁园春雪你好，不需要过度的。
2023-08-08 18:38:30
沁园春雪：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-08-08 18:53:52
答疑苏老师：回复沁园春雪不客气，祝工作顺利哦！
2023-08-08 19:18:01
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @  L_X  发表的提问：
企业17年购买土地支付的契税及交易费进入管理费用一次抵减利润，18年审计时，审计调账到土地成本，同时补提17年抵减利润的所得税，这次补提的所得税是需要去大厅更改17年所得税汇算清缴表还是可以在18年汇算清缴时处理，怎么处理
补提的所得税归属于2017年，是需要去更正申报的
222楼
2023-08-08 18:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鑫霖 发表的提问：
2021年公司购车可以一次性抵减所得税吗？如何做账务处理。
当作固定资产，然后按月折旧，你想一次抵扣企业所得税，申报企业所得税的时候，填写固定资产加速折旧表就可以了。
223楼
2023-08-09 17:41:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
老师4月份一张火车票我没有抵扣进项，现在想要抵扣，账本我该怎么处理，报税表可以在报10月的增值税时候直接抵扣吗，就是改了会影响所得税表的管理费用，该怎么处理呢
申报你可以10月进行抵扣，账务就是借：应交税费—应交增值税—进项税 借：管理费用 负数
224楼
2023-08-09 17:50:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
多提的预计负债怎样做会计处理？
你好，冲销多计提的就是了
225楼
2023-08-09 18:11:59
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