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以货抵债所得税会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我收到税局退的上年所得税已经做了会计处理 可资产负债表和利润表之间的勾稽关系不平了 什么原因
你退税的会计处理是怎样的
226楼
2023-08-10 17:37:05
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也許、啲也許：回复辜老师 分录是 借 银行存款，贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 是这样吗
2023-08-10 17:53:12
辜老师：回复也許、啲也許你调整了以前年度损益调整，就会存在这个问题，你可以直接冲减当期所得税费用的
2023-08-10 18:16:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
227楼
2023-08-10 17:43:15
全部回复
萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-08-10 18:03:05
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-08-10 18:29:49
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-08-10 18:47:26
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-08-10 19:12:54
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 简单的月饼 发表的提问：
车辆过户到公司名下个人所得税怎么处理公司购入个人汽车可以抵企业所得税吗
个人按照财产转让缴纳个税，财产转让个人所得税的计算方式是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，税率20% 企业可以在所得税税前列支。但是需要取得个人代开的发票。
228楼
2023-08-10 18:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师，我公司有员工自己按灵活就业人员交纳社保，账务怎么处理？社保可以抵扣个人所得税吗？可以所得税税前抵扣吗
你好 个人交的部分不超过当地标准的可以税前扣除 具体的按你当地口径
229楼
2023-08-16 17:12:12
全部回复
小新：回复玲老师 可以抵扣员工的个人所得税吗？
2023-08-16 17:34:06
玲老师：回复小新可以 你最好和税局确认一下 怕有差异
2023-08-16 17:56:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
老师 企业为什么不确认或有资产跟或有负债呢 那我们学的会计处理是什么意思呢 预计负债的确认不就是确认或有负债吗
您好，因为预计负债是符合负债定义，特殊或有负债嗯，需要在报表填列。而或有资产和。或有资产不符合资产负债定义，具有很大不确定性，本着会计谨慎原则，不需要在报表中确认金额，但是要在附注中备注。
230楼
2023-08-16 17:34:22
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我是静静：回复冉老师 老师 您的意思没明白 您是说应该确认或有负债 不确认或有资产吗
2023-08-16 18:03:53
冉老师：回复我是静静您好，就是符合资产、负债条件的确认；祝您工作顺利
2023-08-16 18:15:41
我是静静：回复冉老师 老师 您这是答的什么呀 能不能看清楚 不要乱说 题目说的是不确认或有资产或有负债
2023-08-16 18:30:59
冉老师：回复我是静静您好，或有资产和或有负债不符合资产负债条件的所以不应该再报表中确认，但是预计负债符合负债定义，比如说或有事项章节的预计负债；
2023-08-16 18:45:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，这个年报所得税多交的3000，不进行抵减下年度所得税，已经做到，借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配——未分配利润3000里面了，现在怎么做会计处理？
你好，不需要做分录
231楼
2023-08-16 17:59:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
232楼
2023-08-17 17:10:45
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
2012年有1000万贷款全额计提损失准备了并转销，今年债务人用1000万房子抵债全还回来了，是不是今年肯定会影响到损益，这1000万我要预缴所得税？？？还是可以直接贷未分分配利润？该怎么处理
你好，损失准备金也是12年计提的？
233楼
2023-08-17 17:36:22
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糊涂：回复徐阿富老师 是的
2023-08-17 18:06:44
徐阿富老师：回复糊涂会涉及所得税问题，要冲回计提坏账准备，这个金额比较大的话最好联系下专管员，
2023-08-17 18:31:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
您好，老师，资产负债表资不抵债的原因是什么呢？另，加计抵减的10%有留抵，账务怎么处理呢？企业以后准备注销，不再开销项票了，留抵的10%的加计抵减怎么处理呢？
你好，同学。 就是你的资产不足够清偿你的负债。亏损太多了。 借 应交税费 贷 其他收益
234楼
2023-08-17 17:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 22年注会协议班蔡园 发表的提问：
汇算所得税补缴的税金应该如何会计处理？需要以前年度损益调整吗？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
235楼
2023-08-18 16:44:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ KCAL_DanversLovett 发表的提问：
某股份公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%。2018年度有关所得税会计处理的资料如下： （1）2018年度实现税前会计利润600万元； （2）2018年5月对关联公司捐赠100万元； （3）2018年11月，公司购入交易性金融资产，入账价值400万元，年末按公允价值计价为460万元； （4）2018年12月末公司对其存货计提了120万元的跌价准备； （5）该公司2018年1月1日购入某项设备300万元，会计预计使用年限10年，税法允许的使用年限为3年，假定该项设备无残值。 【要求】计算2018年公司应交所得税、确认2018年末递延所得税资产和递延所得税负债、计算2018年所得税费用，并进行所得税的账务处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
236楼
2023-08-18 16:57:48
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陈诗晗老师：回复KCAL_DanversLovett应交所得税为 （600%2B100-60%2B120%2B300/10-300/3）*25%=172.5 递延所得税负债为 （60%2B70）*25%=32.5 递延所得税资产为 120*25%=40 借 所得税费用 172.5%2B32.5-40 递延所得税资产 32.5 贷 递延所得税负债 40 应交所得税 172.5
2023-08-18 17:26:24
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 芝 发表的提问：
股息红利个人所得税 税务要求我司按收入的2%缴纳股息红利个人所得税，请问缴纳的这部分个税，在会计上如何处理，以后股东实际分红时会计上处理、如何进行申报纳税？
首先 实际分红按分红所得的20% 代扣代缴所得税； 第二 你这个为什么要预交 税务要求的理由在哪里？你是合伙企业吗？ 如果预交了 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就行。
237楼
2023-08-18 17:17:32
全部回复
芝：回复雷老师 那不用计提吗？这样应交税费科目一直有余额可以吗
2023-08-18 17:40:32
芝：回复雷老师 还没有分红就要缴纳股息红利个人所得税的
2023-08-18 18:02:22
雷老师：回复芝余额就代表了是预交的。一般不能这样要求的 你可以据理力争下 没有法律法规的支持
2023-08-18 18:29:01
芝：回复雷老师 是的，是不合理的，这个月已经取消了。那老师余额代表预缴的，我什么时候可以冲平，如果一直不分配利润呢我们是施工单位，工程都是亏的
2023-08-18 18:48:33
雷老师：回复芝等实际要缴纳的就是平的。如果长期亏损 不会分红 可以去税务局申请退回来的。
2023-08-18 18:59:17
芝：回复雷老师 我可以做分录，计提时，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，
2023-08-18 19:16:26
雷老师：回复芝不能 亏损 有啥应付股利啊 账务处理都不符合公司法规定
2023-08-18 19:32:25
芝：回复雷老师 老师，如果我又亏损，税我也不想要回来，那怎么处理？分录？
2023-08-18 19:49:55
雷老师：回复芝就这样挂着就好 不用去退。
2023-08-18 20:15:14
芝：回复雷老师 当月不用计提吗？直接缴纳的那个月计提就行，那为什么当月有收入了，增值税及其附加税都要计提呢
2023-08-18 20:33:52
雷老师：回复芝增值税是流转税 所得税是利得税 二者发生时点不一样
2023-08-18 20:49:26
芝：回复雷老师 我们是分公司，如果工程完工了，分公司也要注销，还这样挂着吗？可以转到营业外支出那吗还是怎样
2023-08-18 21:13:12
芝：回复雷老师 那企业所得税的就一定要计提吧
2023-08-18 21:30:33
雷老师：回复芝外地工程，你这个2%是预交的项目经理的个人所得税。这个可以回去抵扣他的个税的。就是操作有点麻烦。如果不想折腾，直接算到营业外支出。
2023-08-18 21:55:20
芝：回复雷老师 哦好的。老师啊我再做一个分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，再，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，这样又有什么不好吗
2023-08-18 22:15:49
雷老师：回复芝这个表达是你代垫了个人的个税 和我写给你的没有太大区别
2023-08-18 22:40:47
芝：回复雷老师 老师，个人所得税是公司先交的，算是公司代垫吧，这样应交税费余额就是0了，如果用这个分录也是可以的对吗
2023-08-18 23:01:02
芝：回复雷老师 老师帮忙再回复一下，谢谢！
2023-08-18 23:26:22
雷老师：回复芝这个分录也可以得 也是正确的
2023-08-18 23:44:12
芝：回复雷老师 老师，再问一下，我做另一个分录，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税，行不？
2023-08-19 00:03:18
芝：回复雷老师
2023-08-19 00:23:11
芝：回复雷老师 贷：银行存款
2023-08-19 00:51:38
雷老师：回复芝借：所得税费用 这个不对的
2023-08-19 01:11:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
会计事务所注销,以前年提的职业风险金(已交所得税)怎么处理,分录是怎样
 你好；     你看下当时计提是怎么做的 ？    
238楼
2023-08-18 17:40:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户ppiakp 发表的提问：
以货物抵债时对方是必须提供发票吗，如果对方不提供发票怎样处理
您好 以货物抵债时对方是必须提供发票 不提供发票入账后成本费用不能企业所得税前扣除
239楼
2023-08-18 17:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钢琴 发表的提问：
需要补缴2018年所得税，会计科目怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
240楼
2023-08-19 17:03:19
全部回复
钢琴：回复邹老师 那老师，需要调表
2023-08-19 17:25:00
邹老师：回复钢琴你好，这个只需要调整报表的期末未分配利润，货币资金数据
2023-08-19 17:35:21
钢琴：回复邹老师 通过以前年度损益调整这个会计科目嗯，会形成资产表和利润表之间数据不匹配，那么这两表之间需要调整吗？
2023-08-19 18:00:44
邹老师：回复钢琴你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-08-19 18:14:06
钢琴：回复邹老师 老师，单资产负债表，它是平衡的，只是与利润表之间，会因为"以前年度损益调整"而勾稽不平衡。而以前年度损益调整影响着未分配利润，资产负债表不单独显示，那么当你说的那个公式平衡，就无需调整利润表或负债表，是吧
2023-08-19 18:39:57
邹老师：回复钢琴你好，是的，符合上述勾稽关系就不需要调整的
2023-08-19 19:09:13
钢琴：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 19:20:06
邹老师：回复钢琴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-19 19:30:42
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