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退押金时应附的会计附件
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yen 发表的提问：
办公室退租，原有押金不退，怎么做分录呢？之前交押金的时候做了其他应收款…
收到退租金 做交租时相反的分录 不退的押金 借营业外支出贷其他应收款
151楼
2023-07-03 19:07:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
申领会计正的附件是啥
一般是毕业证、身份证、成绩单
152楼
2023-07-03 19:23:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 不吃鱼的猫 发表的提问：
老师，上个月会计计提教育附加时错录为借方：税金及附加（教育附加）333.33贷方：应交税费-应交所得税333.33请问我本月可否做一下相反调整分录，然后在做借方：税金及附加333.33贷方:应交税费-应交教育附加。
你好，是应交税费-应交所得税333.33科目做错了吗
153楼
2023-07-04 18:49:30
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不吃鱼的猫：回复小惑老师 是3月计提教育附加时误提到应交所得税科目中了
2023-07-04 19:10:38
小惑老师：回复不吃鱼的猫借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-应交教育附加
2023-07-04 19:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 现在的现在 发表的提问：
百旺软件的是减免税，那计提附加税的时候要理会嘛？
你好，计提附加税需要按减免了这个之后实际缴纳的增值税计算
154楼
2023-07-04 18:56:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
营业税金及附加多交了申请退税了，给退到公司账户了，应该怎么做会计分录呢？是去年的，今年再给退回来的
您好！借银行存款 贷营业外收入-税收减免
155楼
2023-07-04 19:20:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨晓英 发表的提问：
之前的会计把装修房屋的押金款做到了固定资产里，现在押金退回来后，应该怎么记账
你好！严格来做，就要冲减固定资产的价值。借银行存款 贷固定资产
156楼
2023-07-05 18:18:19
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杨晓英：回复宋生老师 那就是 借：库存现金 贷：固定资产
2023-07-05 18:47:34
宋生老师：回复杨晓英你好！是的。冲减固定资产的价值
2023-07-05 19:01:21
杨晓英：回复宋生老师 那支付押金正确的凭证应该怎么记账。
2023-07-05 19:11:46
宋生老师：回复杨晓英你好！本来应该借其他应收款 贷现金等 收到的时候借现金 贷其他应收款-押金
2023-07-05 19:27:28
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 虚拟的大炮 发表的提问：
我计提了城建税，税也交了，但是之后退还了，我做的分录是，借主营业务附加贷应交税金，借应交税金贷银行存款，借本年利润贷主营业务附加，退回时，我做的是借银行存款贷应交税金，我现在要调整可以做借应交税金贷主营业务附加借主营业务附加贷本年利润？
您好，需要调整税金及附加 本年利润不需要 月末计转的时候自动调整
157楼
2023-07-05 18:34:30
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虚拟的大炮：回复小黎老师 怎么调整，应该做怎样的分录
2023-07-05 18:45:57
小黎老师：回复虚拟的大炮您好，借 应交税费 贷 税金及附加
2023-07-05 19:08:34
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Lisa 发表的提问：
在本期有预交税额的情况下，附加税的计税依据为: 1）如果预交增值税的时候，同时预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应补（退）税额。 2）如果预交增值税的时候，未预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应纳税额 是这样吗？
你好，理解的没问题。第二条应纳税额应该是预交的加上本期应交的增值税合计作为其依据 不过一般在预交增值税的时候会同时预交附加 你说的那种情况很少
158楼
2023-07-05 18:50:57
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Lisa：回复赵海龙老师 我是预交了增值税和附加税的，也在增值税申报那儿填写了增值税预交金额的。然后填附加税，他却是用我的应纳税额作为计税计税依据而不是用应补税额作为计税依据，这是为什么呢？
2023-07-05 19:22:59
赵海龙老师：回复Lisa你在增值税申报的时候把预交的增值税要填进去，然后未交增值税就是应交的减去预交的减去进项才是未交的 然后填写附加的时会自动带过来
2023-07-05 19:52:19
Lisa：回复赵海龙老师 增值税申报的时候我填了预缴增值税金额de
2023-07-05 20:09:06
Lisa：回复赵海龙老师
2023-07-05 20:37:03
赵海龙老师：回复Lisa那你手动的把他改过来，没有任何问题的。
2023-07-05 20:50:16
Lisa：回复赵海龙老师 手动改的话，他要让我填更改理由
2023-07-05 21:15:22
Lisa：回复赵海龙老师 我们异地预缴了的，结果现在报附加税，附加税自动计税依据却是用的应纳税额，正确应该是用应补税额作为计税依据，我哪里弄错了呢？
2023-07-05 21:38:37
赵海龙老师：回复Lisa增值税申报表里面的附表有没有填 我看主表分期交款那里已经填写了
2023-07-05 21:51:05
Lisa：回复赵海龙老师 就是附表1234吗？都填了
2023-07-05 22:19:19
赵海龙老师：回复Lisa都已经填过了的话，你就直接按照应补交的税款填写作为附加税的依据。
2023-07-05 22:36:03
赵海龙老师：回复Lisa让填写理由的话，你就把真实的理由填写即可，就是已经预交了多少钱的税款。
2023-07-05 23:04:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
计提工资时，累计折旧时，要跟附件吗？发放工资时，要附工资表吗
你好！计提工资用工资表复印就好了，累计折旧一般是用固定资产的明细清单。
159楼
2023-07-05 19:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风信子 发表的提问：
凭证后面是附原始凭证还是复印件？看见怎么会计是附的复印件
你好，需要有相应业务原始凭证 的原件才是的
160楼
2023-07-06 18:58:47
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风信子：回复邹老师 哦，好的
2023-07-06 19:14:38
邹老师：回复风信子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-06 19:42:50
达布妞
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 嗯???? 发表的提问：
请问内帐会计，房租的租金做账需要什么附件呢，
同学你好，内账的话，收租金和付租金都是需要拿收据作为附件的。
161楼
2023-07-06 19:05:50
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嗯????：回复达布妞 需要租房合同吗
2023-07-06 19:24:40
达布妞：回复嗯????租房合同肯定需要的
2023-07-06 19:48:32
嗯????：回复达布妞 原件还是复印件呢
2023-07-06 20:15:09
达布妞：回复嗯????原件留存，复印件可以当凭证附件
2023-07-06 20:44:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sickman2012 发表的提问：
银行开户后，股东注资，做会计分录需要附什么会计附件呢
您好！用银行存款单就可以了。
162楼
2023-07-06 19:18:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利] 发表的提问：
老师，我们这个钱是公户转给老板娘了，然后老板娘又给业主退了装修押金了，这个我该怎么做账呢，后边就附上退押金的单子行不？
您好 借 其他应收款 贷 银行存款请问装修押金怎么写的分录
163楼
2023-07-09 20:17:46
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Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]：回复bamboo老师 做了其他应付款款了
2023-07-09 20:35:32
Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]：回复bamboo老师 老师我在请教一个问题，以前的收入都做成预收账款了，我想以后直接做无票收入可以不，以前做了有七八十万的预收款，那我现在能不能一点点做成收入，借预收账款，带主营业务收入呢
2023-07-09 20:48:23
bamboo老师：回复Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]是给老板娘转账计入其他应付款还是押金计入？
2023-07-09 21:11:47
bamboo老师：回复Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]以前做了有七八十万的预收款，现在能一点点做成收入，借预收账款，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-07-09 21:26:09
Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]：回复bamboo老师 收到押金记入借银行存款，贷其他应付款—装修押金了，
2023-07-09 21:53:47
Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]：回复bamboo老师 现在退押金是公户转给老板，老板再给业主退款，我是直接做相反的分录，还是怎么做更合理呢？
2023-07-09 22:20:40
bamboo老师：回复Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]借 其他应收款 贷 银行存款 借 其他应付款 贷 其他应收款
2023-07-09 22:32:59
Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]：回复bamboo老师 老师，这个分录不是很懂呢？可以给我讲一下吗
2023-07-09 22:44:24
Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]：回复bamboo老师 二级科目我该写什么呢
2023-07-09 23:11:42
bamboo老师：回复Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]您前面说给老板娘 后面又说给老板 到底给谁了
2023-07-09 23:29:43
Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]：回复bamboo老师 老板娘也是法人，也是老板阿
2023-07-09 23:46:26
bamboo老师：回复Aqing ~返利小菇[淘宝天猫返利]借 其他应收款-老板娘 贷 银行存款 借 其他应付款-装修押金 贷 其他应收款-老板娘
2023-07-10 00:11:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的航空 发表的提问：
你好，收到1月跟2月的教育费附加跟地方教育费附加的退税（未满10万免附加税）的退税退回银行怎么做会计分录
做 交时相反的分录 就好
164楼
2023-07-09 20:31:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ LJ 发表的提问：
退今年的附加税分录是这样做吗？ 借：银行存款 贷：应交税费-教育附加 借：应交税费-教育附加税 贷：税金及附加
你好，分录可以的。
165楼
2023-07-09 20:46:34
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