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退押金时应附的会计附件
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
关于附销售退回条件的，预计退回的部分不是应该计入预计负债吗？为什么是合同负债
你好： 现在收入准则对这部分的划分是， 合同中有销售退回的，使用合同负债。 有质量保证责任的，使用预计负债（只赔钱，或提供免费维修服务）。
121楼
2023-06-22 19:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 灵巧的小蜜蜂 发表的提问：
老师您好，对方公司退押金，他们押金条原件已入账，我们应该怎么做
您好！原件退回，复印件入账
122楼
2023-06-23 18:55:24
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灵巧的小蜜蜂：回复宋生老师 老师，他们那边说是原件不能从凭证里拿出来，说倒开一个收据，这样可以吗。
2023-06-23 19:12:18
灵巧的小蜜蜂：回复宋生老师 老师，他们那边说是原件不能从凭证里拿出来，说倒开一个收据，这样可以吗。
2023-06-23 19:30:17
宋生老师：回复灵巧的小蜜蜂您好！也可以的。写清楚就可以了。
2023-06-23 19:41:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
123楼
2023-06-23 19:07:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭鹏 发表的提问：
押金当时是对公付款的，退押金退的现金可以吗
可以的，这个需要写一个收据
124楼
2023-06-23 19:16:07
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郭鹏：回复maize老师 这个收据是我们写吗，做账怎么弄
2023-06-23 19:28:05
maize老师：回复郭鹏你们不是退押金么，收到钱那一方写
2023-06-23 19:47:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
单位缴交的住房公积金，会计需什么附件入账？
以银行回单，和公积金明细表入账
125楼
2023-06-23 19:41:59
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123阳光：回复辜老师 有完税凭证或发票的吗？
2023-06-23 19:56:08
辜老师：回复123阳光没有的，这个是没有的
2023-06-23 20:21:44
123阳光：回复辜老师 你所说的明细麦是不是“住房公积金单位月缴额试算表”？
2023-06-23 20:48:17
123阳光：回复辜老师 表
2023-06-23 21:17:54
辜老师：回复123阳光是的，就是这样的明细表
2023-06-23 21:37:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师请问公司有大量的收押金、退押金业务，请问收押金时开收据，退押金时重新开收据还是在收押金收据上备注退押金金额及客户签字？
你好，退押金可以让对方开具收据的。
126楼
2023-06-24 19:04:44
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花开か半夏：回复月月老师 客户都是个人，怎么办呀？
2023-06-24 19:23:35
月月老师：回复花开か半夏你好，或者个人退回当时开具的收据红联。
2023-06-24 19:48:13
花开か半夏：回复月月老师 老师，退押金时，收回当时开给个人的收据红联，让客户签字:收到退押金款多少元，签名，日期，然后记账时凭开出的收据记账联记J银存D其他应付款一押金，退押金后凭收回的签字后的收据红联记J其他应付款一押金D银行存款/其他业务收入(租金)/应交税费(增值税)，这样处理对吗？
2023-06-24 19:59:30
月月老师：回复花开か半夏你好，收到押金 借：银行存款 贷：其他应付款-押金 退回押金 借：其他应付款-押金 贷：银行存款
2023-06-24 20:13:10
花开か半夏：回复月月老师 老师，退押金时要收取一定租金，押金和租金的余额退还给客户，所以有其他业务收入，主要想问您上述原始凭证的处理正确吗？尤其是退押金时收到的客户签字后的红联收据可不可以做为退押金和确认租金收入的凭据？
2023-06-24 20:29:40
月月老师：回复花开か半夏你好，如果有租金收入，你的分录是正确的。红联收据是退押金的凭证，租金是需要开具发票的。
2023-06-24 20:41:20
花开か半夏：回复月月老师 老师，客户都是个人，这种情况退押金时①公司自行备退押金收据不盖章，让客户签字退押金做为记账凭证，②不另开收据，收回开押金收据时开给个人的红联收据，并在上面备注退押金金额，租金金额，签名，然后做为退押金及确认租金收入的原始凭证记账，哪种正确？
2023-06-24 20:51:37
月月老师：回复花开か半夏你好，两种都是可以的，第一种要有客户的签字还要备注身份证号，和身份证复印件。第二种比较好。
2023-06-24 21:14:34
花开か半夏：回复月月老师 老师，因为是租给个人的，一般都不要票，租金收入可以不用给票，做为无票收入入账吧？
2023-06-24 21:37:06
月月老师：回复花开か半夏你好，是的，做无票收入的。
2023-06-24 21:55:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
以前的会计上月附加税没有计提，那这个月交附加税的时候，我可以先借应交税费，贷银行存款，再结转借营业税金及附加，贷应交税费吗？以前的会计是直接做借营业税金及附加，贷银行存款的，这样子的可以吗？
是对的，可以的
127楼
2023-06-24 19:12:18
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尼莫：回复邹老师 是两种方式都可以吗？还是怎么样？，那我以后可以也不计提，就直接这么做吗？
2023-06-24 19:41:49
邹老师：回复尼莫先做缴纳，然后做计提的
2023-06-24 19:51:57
尼莫：回复邹老师
2023-06-24 20:14:29
邹老师：回复尼莫
2023-06-24 20:41:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ AAA 发表的提问：
上个月营业税金及附加 少计提了，在本月补计提，那附件应该是什么呢
本月进行补提就行了，就是附件就是自制的计提依据，用A4纸打印作为凭证附件
128楼
2023-06-24 19:23:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
129楼
2023-06-24 19:38:59
全部回复
雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2023-06-24 20:00:44
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-06-24 20:24:28
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2023-06-24 20:46:54
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2023-06-24 21:03:06
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2023-06-24 21:24:46
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2023-06-24 21:47:20
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2023-06-24 22:16:05
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2023-06-24 22:34:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
收个人社保费会计附件应该有些什么？
你好，收个人社保是什么概念？公司代扣员人社保不需要附件，以工资表作原始凭证！
130楼
2023-06-25 18:29:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
这笔会计分录如何做？会计凭证后面的附件应该有些什么？
借应交税费 贷；银行存款 就是这个银行扣款回执 或税局完税证明
131楼
2023-06-25 18:34:34
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the sunshine、：回复邹老师 就是要附税票复印件还有呢？
2023-06-25 18:59:01
邹老师：回复the sunshine、你好，是原件
2023-06-25 19:18:16
the sunshine、：回复邹老师 这笔是收到退税的进账单，并不是缴税。
2023-06-25 19:40:54
邹老师：回复the sunshine、你好，是什么情况下形成的退税
2023-06-25 20:03:31
the sunshine、：回复邹老师 错误申报造成多扣税金
2023-06-25 20:28:01
邹老师：回复the sunshine、借；银行存款 贷；应交税费
2023-06-25 20:54:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 马旭迎 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴，申请退税的时候，要求上传附件，这附件怎么填啊？是要填些什么啊？
多交的证明 之前的完税证明
132楼
2023-06-25 19:01:04
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 开果儿 发表的提问：
做关于做报销单的会计凭证时，附件张数是写报销单的张数还是把报销单后面的附件张数都算上
你好，报销单会计凭证，要把后面所附的单据张数全都计算在内
133楼
2023-06-25 19:17:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 斯文的蜜蜂 发表的提问：
你好 请问一下退换别人押金 然后附单据数是银行现金支票存根 的分录怎么做
你好，退还别人押金 借：其他应付款，贷：银行存款 
134楼
2023-06-25 19:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪 发表的提问：
补交印花税的会计分录是啥，需要附哪些附件
你好，是当年的印花税，还是以前年度的印花税？ 
135楼
2023-06-26 18:38:28
全部回复
雪：回复邹老师 补2021年的印花税
2023-06-26 19:07:12
邹老师：回复雪你好 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
2023-06-26 19:19:41
雪：回复邹老师 附件呢，需要啥
2023-06-26 19:47:35
邹老师：回复雪你好，附件就是银行回单 
2023-06-26 19:58:29
雪：回复邹老师 缴纳现在的印花税 就是借：税金及附加---印花税 贷：银行存款 是么 附件也是银行回单
2023-06-26 20:26:34
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的
2023-06-26 20:51:01
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