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待抵扣进项税额会计处理
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我上个月有留底税额28862元 这个月开的税票是29664.05 这个月认证通过的海关缴款书是28960.13元 你说这个28960.13元 我申报的时候是申报抵扣进项税额呢 还是申报待抵扣进项税额呀
既然已经认证通过，则属于“申报抵扣进项税额”。
181楼
2023-07-12 19:17:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
您好我想咨询一下，我在3月份报增值税的时候将进项额填到待抵扣进项税额里去，后来去税务局改，只给我改了主表了，附表没改，有问题吗
你好，这个没事，数据对就行
182楼
2023-07-16 20:11:45
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 紫风铃 发表的提问：
增值税进项发票，当月不认证的话，明细账应收账款和实际不同，这个怎么处理？每个月核对往来明细时，都要考虑手上未认证的发票，能不能入待抵扣进项税额，为什么每个月来的进项发票不认证，等需要时再认证
计入应交税费-待认证进项科目
183楼
2023-07-16 20:23:11
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 橘子橙 发表的提问：
老师好。"待抵扣进项税额"。和"进项税额"表示含义有什么不一样？我公司已认证的进项税额。应该放在哪个科目？
待抵扣，主要是以前固定资产不能一起性抵扣，留下的没有抵扣的， 进项就是我们认证的进项税。
184楼
2023-07-16 20:38:07
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橘子橙：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-07-16 21:06:38
森林老师：回复橘子橙同学，你好，不客气的。
2023-07-16 21:29:07
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 久平(酒瓶) 发表的提问：
老师 您好 待认证进项税额和待抵扣进项税额 是一个意思吧 谢谢
你好，是一个意思的呢
185楼
2023-07-16 21:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
附表二待抵扣进项税额里面
你好，具体的什么业务？
186楼
2023-07-17 18:09:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
老师，你好。有张专票我在6月份做的待抵扣进项税额，那我填申报表的时候填在哪一栏里？
你这个是什么业务的做了待抵扣
187楼
2023-07-17 18:21:15
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郭郭：回复郭老师 一张住宿费发票，我没认证但是发票已经做账了不好改了。所以我想把它放到待抵扣里
2023-07-17 18:46:51
郭老师：回复郭郭没认证记待认证，不申报
2023-07-17 19:13:45
郭郭：回复郭老师 老师，分录是这样写吗
2023-07-17 19:38:37
郭老师：回复郭郭借得有，待认证贷银存
2023-07-17 19:56:36
郭郭：回复郭老师 6月份 借:费用 应交税费-待认证 贷:银行 7月份认证后 借:进项税 贷:应交税费—待认证
2023-07-17 20:15:44
郭老师：回复郭郭对的，分录正确的，
2023-07-17 20:29:17
郭郭：回复郭老师 好的，谢谢您
2023-07-17 20:48:49
郭老师：回复郭郭不用客气的，
2023-07-17 21:06:57
郭郭：回复郭老师 老师，还得麻烦您。增值税纳税申报三（服务，不动产，无形资产扣除项目）这个表是怎么用的？我本期认证了一张财务软件的发票，7万元。我是按无形资产入账的。这张发票需要填在表三里吗
2023-07-17 21:30:43
郭老师：回复郭郭购入的不用，你在附表二填写 你销售的服务不动产的可以
2023-07-17 21:41:34
郭郭：回复郭老师 老师，能讲的再详细点吗？您的意思是说在附表1里有销售服务不动产的才要到附表3要填？或着您给我讲讲附表三什么情况下需要填
2023-07-17 22:02:26
郭老师：回复郭郭是的，你开了服务不动产的发票在表三填写的
2023-07-17 22:24:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
月末待抵扣进项税额借方余额，如何做帐？
你好，是辅导期认证没有取得稽核结果计入 待抵扣进项税 的情况？
188楼
2023-07-17 18:27:07
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隐形翅膀：回复邹老师 5月没有认证，6月认证的
2023-07-17 18:44:27
隐形翅膀：回复邹老师 5月税控盘出问题了，没认证
2023-07-17 19:06:58
邹老师：回复隐形翅膀你好，没有认证应当计入待认证进项税额，而不是待抵扣进项税额啊
2023-07-17 19:19:35
隐形翅膀：回复邹老师 但是上个月已经记入待抵扣进项税额了，现在怎么办呢？
2023-07-17 19:42:15
邹老师：回复隐形翅膀你好，这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-07-17 20:07:35
隐形翅膀：回复邹老师 但是现在6月已经认证过了
2023-07-17 20:20:50
邹老师：回复隐形翅膀你好，那就 再做这个分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-07-17 20:41:02
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 糟糕的冬日 发表的提问：
企业剩余的进项票需要做一笔待抵扣进项税额的分录
你好，请问你们有待抵扣进项税额这个科目吗
189楼
2023-07-17 18:56:58
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糟糕的冬日：回复宸宸老师 有的，没有也可以增加二级科目的吧
2023-07-17 19:26:37
宸宸老师：回复糟糕的冬日您好是的，没有的话，增加到二级科目的
2023-07-17 19:54:29
糟糕的冬日：回复宸宸老师 我就是想问一下需不需要做一笔分录，感觉没啥必要，到时候还得在做一笔冲回来
2023-07-17 20:17:29
宸宸老师：回复糟糕的冬日您好，这个需要的，申报表和自己做账应该对上。
2023-07-17 20:39:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
实际工作中，待抵扣进项税额三级明细科目用得多吗？就是说把现有取得的进项税专票全部认证后，一部分放到可抵扣进项税额中，一部分放到 “待抵扣进项税额”中？？？？
您好！基本不用。这个一般是辅导期一般纳税人用的。
190楼
2023-07-18 17:35:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 呆萌的板凳 发表的提问：
40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。这个会计实际怎么操作？
借进项贷待抵扣 现在没有这个政策了，都是当年抵扣了
191楼
2023-07-18 17:59:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
如果收到发票想要入账，增值税又暂时不想抵扣，是怎么做分录？做待抵扣进项税额吗？？？
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
192楼
2023-07-18 18:20:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lina 发表的提问：
问下现在还有待抵扣进项税额这个科目吗？是放在哪个科目下呢？
你好！有的。放在应交税费-应交增值税科目名下
193楼
2023-07-18 18:29:53
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 待抵扣进项税额设置在哪个科目下面呢
你好，可以在应交税费下设置这个二级科目
194楼
2023-07-18 18:56:59
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Lily：回复吴月柳 不是设置在进项税额科目下面？是直接设置在应交税费下面么？
2023-07-18 19:13:52
吴月柳：回复Lily直接用二级反映
2023-07-18 19:43:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 复杂的路灯 发表的提问：
上个月收到专票没有抵扣，做账做了待抵扣进项税额，这个月准备抵扣，怎么做账
你好 借应交税费应交增值税-进项税贷应交税费-待认证进项税
195楼
2023-07-19 17:37:07
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复杂的路灯：回复meizi老师 收到一张200的成品油发票，会计分录是什么呀
2023-07-19 18:01:07
meizi老师：回复复杂的路灯你好 是你们自己车辆加油的吗？ 借管理费用-加油费贷银行存款
2023-07-19 18:17:29
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