这个之前不动产吧，这个之前分期抵扣，这个根据发票金额*40%做待抵扣进项税，等第13个月再抵扣，这个过期了政策

待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额. 待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额. "待抵扣进项税额"明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额 .包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额; 实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额. "待认证进项税额"明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.包括: 一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额; 一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额.

同学你好 之前做了那现在就不用做

您好！当你还不准备抵扣时，也就是次月申报本月增值税时，不想抵扣这笔进项时，一般就先放到待抵扣进项，等下次抵扣时再转入进项税额

借 应收账款 贷 主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）。

2016.5.1-2019.3.31，不动产增值税分期抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40% 204000*0.4=81600

取得不动产固定资产后的第 13 个月，借：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税 费—待抵扣进项税额。

你好 不是一个意思 待认证，还没有认证 待抵扣，已认证了，没抵扣