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待抵扣进项税额会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笨小孩 发表的提问：
看之前的账，待抵扣进项税额没有冲平，仍有余额为什么，前提是销项税够冲
你好，是不是有发票入账，没有认证啊
211楼
2023-07-31 18:21:16
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笨小孩：回复邹老师 老师您好，我们没有认证的发票都会放在待认证进项税里呀。
2023-07-31 18:41:13
邹老师：回复笨小孩你好，没有认证，但是入账了就会有这种余额存在啊
2023-07-31 18:52:13
笨小孩：回复邹老师 老师，如果本月需要计提税金，是不是这个月的待抵扣进项税的余额就应该为零
2023-07-31 19:18:06
邹老师：回复笨小孩你好，是认证抵扣了就需要把待抵扣进项税额结转到进项税额，这样才会是0
2023-07-31 19:40:48
笨小孩：回复邹老师 老师。你看我的照片。这是之前做的账，为什么待抵扣转已抵扣余额不是零。
2023-07-31 20:05:10
邹老师：回复笨小孩你好，是不是有入账了，但是进项发票没有认证的情况
2023-07-31 20:28:05
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 背后的小鸭子 发表的提问：
老师好！我公司销售较少，进项较多，每月发票认证的时候都是先挂待抵扣进项税额科目，一般是有销售发生的当月，会做待抵扣进项转到进项税额科目来抵扣的分录，就是这个月有销项税1000元，我就从待抵扣里转1000元到进项税额科目来抵扣。。因这个月有退货，需要做进项转出6258元。这笔进项转出我是不是要从待抵扣进项里去转出来？
同学你好！正常的销售退货，不需要进项转出的。
212楼
2023-07-31 18:47:59
全部回复
背后的小鸭子：回复小刘老师 不是正常的销售退货，是公司去年10月买了辆小汽车，我当时已抵扣，后因各种原因上不了牌，今年4S店做红字处理了。税务局说我要做进项转出，请问结合上述情况要怎么处理？
2023-07-31 19:01:18
小刘老师：回复背后的小鸭子你好！ 那你就从进项税科目转出来吧，这样你待抵扣科目里还是正常的没有抵扣的所有进项税。
2023-07-31 19:30:12
背后的小鸭子：回复小刘老师 但是这个汽车的进项确实还在待抵扣科目里没抵扣呢
2023-07-31 19:59:15
小刘老师：回复背后的小鸭子哦，那就应该从待抵扣里转出。
2023-07-31 20:21:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 犹豫的抽屉 发表的提问：
老师您好，待抵扣进项税额什么情况下
你好，待抵扣进项税额，是辅导期纳税人当月认证的发票，之后月份才抵扣的时候用
213楼
2023-08-01 17:32:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A@原上草 发表的提问：
我公司有很多进项发票没有认证抵扣，目前都是挂账在“待抵扣进项税额”科目下，我想问一下，“待认证进项税额”和“待抵扣进项税额”有什么实质性的区别，税务上有什么风险没有？
待认证的 待抵扣用在辅导期和不动产分期抵扣的
214楼
2023-08-01 17:43:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Happy 发表的提问：
1月抵扣进项税177062.08元，是不是要把之前的放到进项税额，转到待抵扣进项税额？那待抵扣进项税额有没有明细账的？
之前发票没有认证吗
215楼
2023-08-01 17:58:47
全部回复
Happy：回复郭老师 是的，还没有做认证，购入的时候做的是，借库存商品 应交税金-进项税 贷应付账款 是不是后面认证的时候再做进项税转出？
2023-08-01 18:29:15
郭老师：回复Happy不用进项转出了，你抵扣就可以
2023-08-01 18:58:18
Happy：回复郭老师 我抵扣了，那应交税金-应交进项税不是一直会挂着吗？
2023-08-01 19:26:55
郭老师：回复Happy专到转出未交增值税，你没认证应该记待认证，
2023-08-01 19:56:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AMY 发表的提问：
我上月已经认证了2张专票，现在报税时怎么申报系统进没把进项税显示出来，我看附表二他在待抵扣进项税额那里了，怎么搞啊？
你好 进项是自动提取的数 你勾选时确认签名了吧 ？
216楼
2023-08-01 18:24:37
全部回复
AMY：回复玲老师 确认签名了的
2023-08-01 18:45:19
玲老师：回复AMY你是不是勾选时选择不抵扣了 ？
2023-08-01 18:56:06
AMY：回复玲老师 没有啊
2023-08-01 19:24:55
AMY：回复玲老师 他现在这个税额显示在附表二的抵扣进项税额里
2023-08-01 19:35:40
玲老师：回复AMY在附表二的本期认证相符的进项 就没有错 在待抵扣里不对
2023-08-01 20:01:20
AMY：回复玲老师 是啊，那怎么办呢？
2023-08-01 20:20:44
玲老师：回复AMY你好，你找一下你的专管员 这个自己调整不了
2023-08-01 20:50:43
AMY：回复玲老师 哦哦
2023-08-01 21:03:05
玲老师：回复AMY不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-08-01 21:15:04
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们在报增值税时 ，附表二的第三项“待抵扣进项税额”这一块为什么是灰色的不能填写 ， 不动产分期抵扣要怎么填写呢 ，这里待抵扣进项税额是不是不需要填写呢
同学您好，不动产的分期抵扣只需填写增值税纳税申报表附列资料（五），不需要填写附列资料（二）中的条三项待抵扣进项税额
217楼
2023-08-01 18:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ vicky 发表的提问：
现在公司账面上待抵扣进项税额借方余额16660.02元，但实际上并没有，应该如何将这余额调整？
你好，不需要调整，挂账就是了
218楼
2023-08-02 17:36:36
全部回复
vicky：回复邹老师 由于之前会计的失误，造成待抵扣进项税额有余额，但实际上是没有，如果查账起来，就会对不上，所以我就想将余额调到零，不想挂账。有办法吗？
2023-08-02 18:01:52
邹老师：回复vicky你好，那正确的应当是什么？
2023-08-02 18:22:28
vicky：回复邹老师 将余额调到零，我能否做一笔分录：借：未分配利润，贷：待抵扣进项税额，这个分录可以调整余额吗？
2023-08-02 18:51:41
邹老师：回复vicky你好，不可以的
2023-08-02 19:08:23
vicky：回复邹老师 该怎样调？如何做分录？
2023-08-02 19:30:58
邹老师：回复vicky借；原材料等科目 贷；待抵扣进项税额
2023-08-02 19:50:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
待抵扣进项税额贷方余额补录凭证怎么做
你好，待抵扣进项税额贷方余额，为什么要补录呢？ 
219楼
2023-08-02 17:59:24
全部回复
实操学堂：回复邹老师 换了软件，待抵扣的余额没有录进期初余额 现在抵扣需要结转之前的待抵扣 是借方余额
2023-08-02 18:16:29
邹老师：回复实操学堂你好，换了软件，待抵扣的余额没有录进期初余额，那应当重新建账，录入正确的期初数才是的 
2023-08-02 18:37:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：待抵扣进项税额，和待认证进项税额 意思不一样吗？
你好 不一样  一个是认证没抵的 一个是没有认证的 
220楼
2023-08-02 18:27:00
全部回复
王艳：回复玲老师 这两个会计科目怎么写，借：待抵扣进项税额 待认证进项税额，这样对吗？
2023-08-02 18:44:53
玲老师：回复王艳你好，这两个科目是对。您好，这两个科目是对的，有这两个科吗？
2023-08-02 19:07:13
玲老师：回复王艳有这两个科目的，有的。
2023-08-02 19:29:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柳柳 发表的提问：
老师您好商贸企业可以用“待抵扣进项税额”科目吗？
你好，如果是辅导期一般纳税人，是可以用这个科目的
221楼
2023-08-06 18:57:37
全部回复
柳柳：回复邹老师 现在都是申请就立马自己开票了，也还有辅导期吗？
2023-08-06 19:17:08
柳柳：回复邹老师 我们购物货物，但没有全部认证，入帐时，如果不挂待抵扣，进项怎么挂吗？直接入进项税吗？
2023-08-06 19:38:29
邹老师：回复柳柳你好，小型商贸企业是有辅导期的 我们购物货物，但没有全部认证入账计入应交税费——应交增值税（待认证进项税额）科目 核算
2023-08-06 19:51:29
柳柳：回复邹老师 好的，那老师过了辅导期怎么计呢
2023-08-06 20:06:30
邹老师：回复柳柳你好，过了辅导期如果取得了进项发票认证了，就直接计入 应交税费——应交增值税（进项税额）科目 核算
2023-08-06 20:20:33
柳柳：回复邹老师 好的谢谢
2023-08-06 20:47:55
柳柳：回复邹老师 也就是说我新办也可以全部计入进项税额科目
2023-08-06 21:15:52
邹老师：回复柳柳你好，如果是正式的一般纳税人，取得专用发票，是可以计入进项税额科目核算的
2023-08-06 21:27:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谦让的泥猴桃 发表的提问：
你好，请问，待抵扣进项税额账面余额比实际未抵扣的进项税额少，发现是在18年的时候就有两个月是贷方余额，实际抵扣的发票比账面入账的发票多了，现在想要调整账面与实际的一致，这个凭证要怎么做？
您好，红字冲回错误分录
222楼
2023-08-06 19:22:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，我是成本用多少，都是用的待抵扣进项税额，也就是原材料没有了，但是还有进项税额怎么
你好； 你 库存商品都 销售了 结转了成本 。 你进项税后面 认证抵扣即可。 不影响的
223楼
2023-08-06 19:29:12
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
不明白待抵扣进项税额为什么写在借方 借方不是减少吗
，，，，，，，，，
224楼
2023-08-06 19:59:09
全部回复
英老师：回复会计学堂125同学好，待抵扣进项税额是在应交税费的二级科目，对暂时不能抵扣的进项税先计入待抵扣进项税额，可以抵扣时再结转到进项税中
2023-08-06 20:28:39
会计学堂125：回复英老师 应交税费科目借方不是减少的吗，这上面是借待抵扣进项税不就是说明待抵扣进项税额减少了
2023-08-06 20:47:20
会计学堂125：回复英老师 但是题目说应该是计入待抵扣进项税额我觉得应该在贷方
2023-08-06 21:11:44
英老师：回复会计学堂125计入待抵扣进项税额的错方
2023-08-06 21:32:13
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，上期有待抵扣进项税，这个月是先要把应交税金-增值税-待抵扣进项税额转到进项税吗？还是可以直接做一笔借:应交税费-增值税-销项税 贷:应交税费-增值税-待抵扣进项税 应交税费-增值税-未交税金
待抵扣的进项税是已经认证的还是未认证的
225楼
2023-08-06 20:26:59
全部回复
高兴的酸奶：回复瑜老师 已经认证的，这个月认证的
2023-08-06 21:16:48
高兴的酸奶：回复瑜老师 因为我上个月已经把它做进去了
2023-08-06 21:45:32
瑜老师：回复高兴的酸奶可以从待抵扣进项税额转到进项税额
2023-08-06 22:11:26
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