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待抵扣进项税额会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如梦佳期 发表的提问：
请问老师我想在软件加待抵扣进项税额，它的余额方向是是借还是贷？
您好，应交税费--待抵扣进项税额，这是负债类科目，余额应该是贷方。
271楼
2023-08-22 17:41:59
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如梦佳期：回复文老师 应交税费～应交增值税税费（进项税额）呢？又在那方？
2023-08-22 18:13:00
文老师：回复如梦佳期您好，也是贷方，在借方是用负数体现的。
2023-08-22 18:32:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
就是在年前我有一张进项发票，那长票我已经做在去年了，导致待抵扣进项税额有余额，但是这张票我还没有在系统上勾选，您说我现在勾选了，是不是就不用在做账务处理了？ 老师，我去年做的这张进项，今年勾选没有问题是吧？ 准确的说应该是去年这张发票已做账
你好； 没有问题的； 这个不影响的；勾选了做 借进项税贷待抵扣进项税
272楼
2023-08-22 17:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 标致的微笑 发表的提问：
你好，我待抵扣进项税额贷方有余额
你好，是什么原因导致的 待抵扣进项税额，贷方有余额呢？ 
273楼
2023-08-23 17:09:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 暮光之下。 发表的提问：
税务辅导期认证的进项税额，次月申报时是填在哪里？是前期认证相符且本期申报抵扣这栏还是填在待抵扣进项税额这边
同学你好，填写到待抵扣进项税额这栏。
274楼
2023-08-23 17:27:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 先森环 发表的提问：
去年有一笔进项应该入到待抵扣进项税额里，可是直接入了进项税额了，今年怎么调整呢?进项发票还没验证,是一张成本票,去年已经入了成本了
您好 借：应交税费——待认证进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
275楼
2023-08-23 17:33:46
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先森环：回复bamboo老师 老师，只需要调整到这步就行了么，不用调以前年度损益吧
2023-08-23 17:53:44
先森环：回复bamboo老师 ？？
2023-08-23 18:18:24
bamboo老师：回复先森环没有涉及到损益类科目 不用调以前年度损益
2023-08-23 18:34:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
待抵扣进项税额余额方向是借方还是贷方？
"待抵扣进项税额"明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.该科目余额应为借方。
276楼
2023-08-23 17:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @  发表的提问：
这个月没有开发票，但是有好多进项，进项可以放到待抵扣进项税额吗？
放到待认证里面，你没有认证的放到待认证。
277楼
2023-09-05 16:04:53
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：回复郭老师 已经认证了，这个月发票机坏了，要等下个月打，
2023-09-05 16:34:47
郭老师：回复你好，那就应该放到应交税费应交增值税进项里面的。
2023-09-05 16:58:47
：回复郭老师 好的，谢谢
2023-09-05 17:20:39
郭老师：回复不用客气 工作愉快
2023-09-05 17:34:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糖炒小板栗 发表的提问：
转出待抵扣进项税额是什么意思？
您你！具体什么业务？这个进项税不可以抵扣吗？
278楼
2023-09-05 16:34:52
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糖炒小板栗：回复QQ老师 他支付租金的时候，他那个进项税是借记待抵扣进项税额
2023-09-05 17:05:00
QQ老师：回复糖炒小板栗您好，可以抵扣吗？可以抵扣的话，代抵扣转入进项税进行抵扣就可以
2023-09-05 17:26:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的宝贝 发表的提问：
我认证抵扣一部分发票，转为进行税；剩余部分发票留在待抵扣进项税额科目，可以吗
你好，不可以的，一张发票要么全部抵扣，要么不认证。不可以一部分抵扣，另一部分留着下次抵扣，多余的税额可以在申报表上留底。
279楼
2023-09-05 16:45:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健忘的银耳汤 发表的提问：
老师，待抵扣进项税额是二级科目还是三级科目？
你好，待抵扣进项税额是三级科目
280楼
2023-09-05 17:06:55
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健忘的银耳汤：回复邹老师 老师，减免税款的金额在年末怎么结转？
2023-09-05 17:25:38
邹老师：回复健忘的银耳汤你好，结果是销项税额大于进项税额吗？ 
2023-09-05 17:54:29
健忘的银耳汤：回复邹老师 老师是航天信息的那个280块钱的技术服务费
2023-09-05 18:12:11
邹老师：回复健忘的银耳汤你好，我需要知道是销项税额大于进项税额，还是 进项税额大于销项税额，才好回复该如何结转啊 
2023-09-05 18:32:55
健忘的银耳汤：回复邹老师 是销项大于进项
2023-09-05 18:51:36
邹老师：回复健忘的银耳汤你好，是销项大于进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（减免税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-09-05 19:07:24
健忘的银耳汤：回复邹老师 谢谢老师
2023-09-05 19:34:53
邹老师：回复健忘的银耳汤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-09-05 19:50:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 俊秀的乌冬面 发表的提问：
上月剩下的待抵扣进项税额，本月要抵扣一部分，还有一部分用不了，需要怎么做分录
同学你好，将抵扣的部分做 借，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一待抵扣进项税额
281楼
2023-09-05 17:23:59
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俊秀的乌冬面：回复立红老师 入库的时候入了待抵扣进项税，那结转的时候怎么写分录
2023-09-05 17:48:52
立红老师：回复俊秀的乌冬面同学你好 将抵扣的部分做 借，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一待抵扣进项税额——就是这个分录；
2023-09-05 18:00:29
俊秀的乌冬面：回复立红老师 那我结转的税做 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一待抵扣进项税额，这样可以吗
2023-09-05 18:16:19
立红老师：回复俊秀的乌冬面同学你好，贷，应交税费一待抵扣进项税额——这个是转入进项税的，不是转入销项税额中，是不可以的
2023-09-05 18:44:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ @ 发表的提问：
请教老师一下，就是我们库存商品和留抵的进项税额是什么关系，麻烦老师解释的具体，这个问题疑惑很久了？还有就是如果不认证的话，已经进入库存了，应该怎么做账，待抵扣进项税额？
你好 1. 库存商品购进 是做进项税。 而你认证后就可以抵扣销项税。 在你认证后无法抵扣完的 就是留抵进项税 2. 不认证的时候 做借库存商品 应交税费-待认证进项税 贷银行存款。 认证后做 ：借应交税费-应交增值税 -进项税 贷 应交税费-待认证进项税
282楼
2023-09-06 16:26:41
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ A.兜里有好贺儿的小白兔? 发表的提问：
待抵扣进项税额与前期认证本期申报抵扣有什么区别，一般人进项多于销项当期怎么处理，不想完全抵扣
同学好 待抵扣进项税是认证完毕可以抵扣的进项税，前期认证本期申报抵扣实际上也是待抵扣进项税，进项多于销项不做处理，作为留抵税额留做下期使用
283楼
2023-09-06 16:55:56
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A.兜里有好贺儿的小白兔?：回复Helen老师 增值税报表里这两项怎么填写
2023-09-06 17:19:50
Helen老师：回复A.兜里有好贺儿的小白兔?都在一项内填列，都在进项税填
2023-09-06 17:43:09
A.兜里有好贺儿的小白兔?：回复Helen老师 这俩是一个数么，增值税报表里
2023-09-06 18:01:39
Helen老师：回复A.兜里有好贺儿的小白兔?增值税报表里是一个数
2023-09-06 18:28:33
A.兜里有好贺儿的小白兔?：回复Helen老师 这两处，怎么填写
2023-09-06 18:58:29
Helen老师：回复A.兜里有好贺儿的小白兔?24=25%2B26%2B27,24行为自动生成数，3行填前期认证相符本期需要抵扣的
2023-09-06 19:09:02
A.兜里有好贺儿的小白兔?：回复Helen老师 3行是认证未抵扣的么？
2023-09-06 19:29:24
Helen老师：回复A.兜里有好贺儿的小白兔?3行是未抵扣的一部分，是以前月份认证的本期需要抵扣的
2023-09-06 19:45:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
进项税额过大进入待抵时，抵扣时也结转待抵扣进项税也要待抵扣进项说明是什么时候的发票抵扣吗
同学你好 进项税额过大进入待抵时——当初已经勾选认证了么？
284楼
2023-09-06 17:21:00
全部回复
懒散的汤圆：回复立红老师 没有勾选，抵扣时在结转
2023-09-06 17:45:03
立红老师：回复懒散的汤圆同学你好，如果是这样，取得发票时计入待认证进项税额，然后抵扣时再转入进项税额
2023-09-06 18:02:08
懒散的汤圆：回复立红老师 我知道，但我想问的是我进入进项税抵扣时需要说明待抵扣那些是什么时间什么发票的吗
2023-09-06 18:21:44
立红老师：回复懒散的汤圆同学你好，但我想问的是我进入进项税抵扣时需要说明待抵扣那些是什么时间什么发票的吗——这个是不需要的
2023-09-06 18:46:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
待摊费用——待抵扣进项税额和应交税费——待抵扣进项税额有什么区别
你好，计入一个应交税费，而不是待摊费用核算的
285楼
2023-09-07 16:33:06
全部回复
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