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待抵扣进项税额会计处理
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 渝之旅沙坪坝小雪 发表的提问：
老师，那我这个月入了应交税费—待抵扣进项税额，那我下个月认证了发票怎么做账务处理呢？
借应交税费—应交增值税进项税额 贷 应交税费—待抵扣进项税额
16楼
2022-12-21 11:22:28
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渝之旅沙坪坝小雪：回复李老师 那老师冲回的时候要不要付单据？
2022-12-21 11:46:45
李老师：回复渝之旅沙坪坝小雪不需要哦
2022-12-21 12:05:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 七音 发表的提问：
当月取得的进项专票未认证，可以用应交税费～待认证进项税额做账务处理吗？还是待抵扣进项税额？
你好 是的 可以走这个科目的 应交税费～待认证进项税额
17楼
2022-12-21 12:20:40
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七音：回复meizi老师 待认证账务处理的时候用发票记账联作为原始凭证，认证的时候可以用抵扣联作为原始凭证吗？还是不需要？
2022-12-21 12:44:57
meizi老师：回复七音你好 你可以先用复印件来做附件 认证后用发票原件来做 抵扣联是单独存放的
2022-12-21 12:59:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
上月进项票没认证账务处理是进待抵扣进项税额里,我这月认证了,又怎么做账呢?
你好！借应交税费-应交增值税（进项税额 ） 贷借应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额 ）
18楼
2022-12-21 13:25:19
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ ???? 发表的提问：
待抵扣进项税额科目有余额怎么处理
待抵扣的科目认证后可以直接计入进项税 借：应交税费-增值税进项税 贷：应交税费-待抵扣进项税
19楼
2022-12-21 14:27:20
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Lucia 发表的提问：
账务处理如下图，但是应交税费-待抵认证进项税额虽然这么入账的，但是实际并未认证，这样账务处理有没有问题？2、这样入账申报国税时附表二中待抵扣进项税额又该怎么申报？
附表二不反映待认证的进项税额。 财务没问题。
20楼
2022-12-21 15:55:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 大脸猫 发表的提问：
多入账的待抵扣进项税额，怎么做账务处理
你好，多入账是什么意思？
21楼
2023-01-02 17:01:40
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大脸猫：回复佟老师 就是当初录的待抵扣进项税额不怎么什么原因录多了，跟目前未抵扣的发票对不上，怎么冲减多入账的带抵扣进项税额呢
2023-01-02 17:19:30
佟老师：回复大脸猫你好 红字冲减或者反方向冲减
2023-01-02 17:47:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
待抵扣进项税额设置会计科目时如何设置，是应交税费_待抵扣进项税额，还是应交税费_应交增值税_待抵扣进项税额呢？
你好，是应交税费_待抵扣进项税额
22楼
2023-01-02 17:08:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
年底待认证抵扣进项税额怎么处理
你好！个人建议认证抵扣进项税留底以后月份
23楼
2023-01-02 17:22:56
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比赛尔：回复QQ老师 要是不认证怎么处理
2023-01-02 17:46:23
QQ老师：回复比赛尔你好！那就在代抵扣里面不做账务处理
2023-01-02 18:12:21
比赛尔：回复QQ老师 继续留到下一年就行是吧
2023-01-02 18:22:47
QQ老师：回复比赛尔你好！是的，可以这样理解
2023-01-02 18:43:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 漂亮的吐司 发表的提问：
待抵扣进项税余额在贷方账务处理
你好，年末都结转到转出未交增值税。
24楼
2023-01-02 17:44:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 點、 发表的提问：
待抵扣的进项税额如何做账务处理
一、认证后 借：原材料（或费用之类的科目） 借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
25楼
2023-01-02 17:59:59
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點、：回复江老师 老师，我司是物流行业，所以借方没有原材料，借的是主营业务成本，但是主营业成本都是每月自动结转到本年利润了，这样的话那成本就大于收入了吧？这样是不对的吧？
2023-01-02 18:15:06
江老师：回复點、成本不可能大于收入，物流行业是会赚钱的，你说成本偶尔可能大于收入，长期看收入必须大于成本。不然开企业不赚钱，如何生存下去呢
2023-01-02 18:27:24
點、：回复江老师 老师，像我这个月销项不含税金额6百万，进项不含税金额有8百万，都是成本票，那我这个月成本大于销项200万了，成本这样结转没有问题吗？
2023-01-02 18:49:58
江老师：回复點、这样成本结转存在问题，肯定是多结转成本了。
2023-01-02 19:00:26
點、：回复江老师 那这样子造成利润就亏损了呀，这样怎么做呢
2023-01-02 19:14:25
江老师：回复點、你说的情况就是多结转了成本，或者是少做了收入。 隐瞒了企业的收入 因为与正常的事实不符，让人一眼就看出来企业是在造假。 因此收入必须是大于成本，这样进行结转处理。
2023-01-02 19:39:58
點、：回复江老师 老师，那可不可以没有抵扣的发票能不能不做账务处理呢？
2023-01-02 19:57:30
江老师：回复點、可以延迟不抵扣的进项税发票的账务处理。
2023-01-02 20:20:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
年底待认证抵扣进项税额怎么处理
你好！这个可以不用单独处理。仍然放在这个科目就好了。
26楼
2023-04-12 21:17:42
全部回复
比赛尔：回复宋生老师 不是说年底应交增值税这个科目要全部清0吗
2023-04-12 21:45:48
宋生老师：回复比赛尔你好！没有这样的规定。
2023-04-12 22:12:23
比赛尔：回复宋生老师 应交增值税其它的都要清掉吧
2023-04-12 22:26:22
宋生老师：回复比赛尔你好！没有要求清掉，比如进项税额，销项税额，这些都可以不用清掉
2023-04-12 22:47:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 精明的蜜蜂 发表的提问：
老师你好，进项税额抵扣时的会计处理
你好，不需要会计处理，直接销项-进项就抵扣了。
27楼
2023-04-12 21:34:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 诗W 发表的提问：
您好，我想问申报一般纳税人的附表2进项税额明细，待抵扣进项税额这里之前会计做错，怎么处理？
你好，你这什么业务做到了？待抵扣里面。
28楼
2023-04-12 21:47:59
全部回复
诗W：回复郭老师 我不太清楚，之前那个会计，我觉得他可能做错了，怎么改回来这个数
2023-04-12 22:30:43
郭老师：回复诗W你看下，这是几月份开始做的？你们没有出口退税的吧。
2023-04-12 22:43:55
郭老师：回复诗W或者是，你们有辅导期吗？
2023-04-12 22:55:50
诗W：回复郭老师 没有，都没有的，今年1月份出现，我3月接手
2023-04-12 23:14:52
郭老师：回复诗W这话不应该在那里面 你可以之前的申报表你能打开看一下嘛，是不是你们没有销项？当时他认证了坐到那里面。
2023-04-12 23:33:10
诗W：回复郭老师 这2图就是1月份的申报，怎么处理，感觉不正确
2023-04-12 23:54:47
郭老师：回复诗W不对，应该全部在35栏和1.2栏里面的。
2023-04-13 00:09:47
诗W：回复郭老师 那是怎么处理？更正吗
2023-04-13 00:39:22
郭老师：回复诗W你好，得去税务局修改你的报表。
2023-04-13 01:07:38
诗W：回复郭老师 改1月份就可以？怎么改？就是把数据全部填上去1.2栏吗
2023-04-13 01:31:59
郭老师：回复诗W你好，把在二十六二十七里面的删除，然后填写到35栏里面就可以。
2023-04-13 01:44:00
诗W：回复郭老师 好，只需要改1月吗？后面的月份要改吗？因为涉及有退税了
2023-04-13 02:03:43
郭老师：回复诗W如果我们这个看你税务局以后给你退吧，如果退的话，你后面的可以不用修改了。
2023-04-13 02:16:21
诗W：回复郭老师 好，谢谢，因为之前那个会计说那个发票不想抵扣，不小心勾了
2023-04-13 02:31:51
郭老师：回复诗W那现在你们想抵扣？ 这个允许抵扣的话，可以抵扣。 底裤的应该在进项转出里面填写。
2023-04-13 02:53:53
郭老师：回复诗W不能抵扣的，在进项转出里面填写。
2023-04-13 03:19:05
诗W：回复郭老师 他不想抵扣，其实可以抵扣的，但是就是你说的不应该放在这个待抵扣进项，不合理
2023-04-13 03:35:03
郭老师：回复诗W那你去修改吧，改到镜像里面，如果你不想退税的话，你可以放到地下转出。
2023-04-13 04:01:05
郭老师：回复诗W你可以放到进项转出。
2023-04-13 04:21:50
诗W：回复郭老师 对哦，太好了，感谢老师
2023-04-13 04:45:20
郭老师：回复诗W不用客气的，应该的。
2023-04-13 05:04:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚强的泥猴桃 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计处理方式？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
29楼
2023-04-12 21:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古林 发表的提问：
小企业会计准则下的一般纳税人 当月入的专用发票 单月要入账 但不抵扣 进项税额部分如何处理 入待抵扣进项税额吗 ？
你好，计入待认证进项税额科目核算 借；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）， 贷；应付账款等科目
30楼
2023-04-18 20:42:29
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