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计提应交所得税会计分录
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
181楼
2023-07-18 18:41:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的分录
你好!借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。
182楼
2023-07-18 18:49:16
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 十月。 发表的提问：
计提本月所得税的会计分录怎么写
计提本月企业所得税会计分录，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳所得税，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
183楼
2023-07-18 18:56:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
184楼
2023-07-19 18:12:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 江恆君 发表的提问：
老师您好，公司已经计提所得税3374,（借：所得税费用3374，贷：应交税费-应交企业所得税3374），但是实际缴纳的金额是4281.08，那请问我接下来缴纳的会计分录怎么做呢？
你好补计提就可以借所得税费用4281.083374贷应交税费
185楼
2023-07-19 18:34:43
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郭老师：回复江恆君你好补计提就可以借所得税费用4281.08-3374贷应交税费
2023-07-19 18:52:15
江恆君：回复郭老师 可是计提所得税是19年的账，公司已经不让动了，所以我在2020年1月份的报表会计分录是要写下面那样的分录吗？ 借：应交税费-应交企业所得税 3374 借：所得税费用 907.08 贷：银行存款：4281.08
2023-07-19 19:11:54
郭老师：回复江恆君借以前年度损益调整贷应交税费。
2023-07-19 19:27:48
江恆君：回复郭老师 所以是会计分录是这样吗？ 借：以前年度损益调整907.08 贷：应交税费-应交企业所得税907.08 借：应交税费-应交企业所得税4281.08 贷：银行存款4281.08
2023-07-19 19:43:19
郭老师：回复江恆君是的，然后把以前年度损益调整结转到利润分配。
2023-07-19 19:58:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？借：应交增值税-个人所得税 贷：银行存款计提的时候呢
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
186楼
2023-07-19 18:43:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
187楼
2023-07-19 19:02:59
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-07-19 19:33:55
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-07-19 19:44:49
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-07-19 20:01:51
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-07-19 20:18:46
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-07-19 20:30:16
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-07-19 20:51:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
188楼
2023-07-20 18:00:13
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-07-20 18:25:27
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-07-20 18:50:12
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-07-20 19:07:37
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-07-20 19:24:13
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-07-20 19:42:53
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-07-20 20:06:41
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-07-20 20:36:23
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-07-20 21:03:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唯 发表的提问：
今年5月份缴纳去年企业所得税时做的分录。 （一）借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 （二）计提税款时 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费－应交企业所得税 　　同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 （一）是我们公司兼职会计做的分录 （二）是我在SVIP群里看到老师给学员解答的
你好第二种正确的
189楼
2023-07-20 18:23:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税科目一直有个贷方余额，经查是以前月份多计提，现想冲平，怎么做会计分录呢？
你好，这个是工资个税的吗？
190楼
2023-07-20 18:29:04
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蓓贝：回复郭老师 是工资的个税
2023-07-20 18:50:33
郭老师：回复蓓贝你看下，是不是多扣除了人家的工资，需要把这个工资发给职工个人，借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2023-07-20 19:10:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
期末计提应交增值税会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
191楼
2023-07-20 18:53:58
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叶子：回复文文老师 一般纳税人
2023-07-20 19:08:15
文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-07-20 19:22:18
叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？
2023-07-20 19:38:34
文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了
2023-07-20 19:48:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
192楼
2023-07-30 19:47:23
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2023-07-30 20:08:04
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2023-07-30 20:21:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这个题目是更正会计分录，我的问题是这里产生的所得税对应的科目是应交所得税
你好 老师没看到有应交所得税科目的。
193楼
2023-07-30 20:15:53
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837889360：回复答疑苏老师 我改正的分录，认为应该应交所得税
2023-07-30 20:30:44
答疑苏老师：回复837889360你好 同学认为哪里是应交所得税。
2023-07-30 21:00:42
837889360：回复答疑苏老师 因为净利润
2023-07-30 21:29:45
答疑苏老师：回复837889360你好 同学改正的分录发老师看下，老师一直没明白同学的应交所得税在哪做的。
2023-07-30 21:48:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请教，计提所得税4053.22.己预交1310.17，应补交2743.05，如何做分录？多谢
你好！你预交的时候有做分录吗？
194楼
2023-07-30 20:42:00
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Ljmm：回复宋生老师 我刚接手，不熟，现在需要结转，不知道怎么操作
2023-07-30 21:01:46
宋生老师：回复Ljmm你好！你可以先看之前支付1310的时候是不是入了帐。
2023-07-30 21:14:30
Ljmm：回复宋生老师 什么时候预交
2023-07-30 21:27:54
Ljmm：回复宋生老师 是的，己付款了
2023-07-30 21:42:02
Ljmm：回复宋生老师 我现在要做计提和结转
2023-07-30 22:02:11
宋生老师：回复Ljmm你好！企业所得税的分录是借所得税费用4053.22 贷应交税费—应交企业所得税4053.22 你交了的部分，借：应交税费—应交企业索尔思1310 贷银行存款1310
2023-07-30 22:22:11
Ljmm：回复宋生老师 好的，明白了，多谢
2023-07-30 22:44:59
宋生老师：回复Ljmm你好！不用客气的了。
2023-07-30 22:58:55
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 一叶子 发表的提问：
你好老师，请问一般纳税人，2021年第三季度计提所得税借：所得税费用 10000 贷：应交税费—应交增值税 10000，多计提了5000元，请问目前做冲多计提的分录？
同学，你好 借：所得税费用 -5000  贷：应交税费—应交增值税 -5000
195楼
2023-07-31 18:03:16
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