chenkui：回复邹老师 做个反的分录？

邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销

chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的

邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万

chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万

chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师

chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？

chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？

邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的

chenkui：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。

赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。

hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了

辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益

hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢

辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀

hai妞 ：回复辜老师 哦哦

hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗

辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的

hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？

辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的

hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？

辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的

Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报

maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？

maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提

Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的

maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整

橙子：回复明烨老师 老师，跨年了也可以这样冲吗？还有去年12月是不是需要做一笔结转的分录 ，借：本年利润 贷：所得税？这笔结转的分录是一年做一次吗？

明烨老师：回复橙子您好： 金额小的话不用追溯调整，记在本年就可以。 因为所得税费用属于损益类科目，所以需要结转到本年利润。

橙子：回复明烨老师 老师，所得税每个季度计提的费用，是不是按年结转到本年利润？

明烨老师：回复橙子您好： 老师建议您季度计提时就结转本年利润，再结转利润分配，不然的话，年中时点的报表将不正确。

橙子：回复明烨老师 老师，01月冲销多计提的费用，是怎么做分录？因为12月的所得税已经结转到本年利润里面了

明烨老师：回复橙子您好： 就在1月做相反分录进行冲销即可，然后在1月结转本年利润。

橙子：回复明烨老师 好的，谢谢！

明烨老师：回复橙子您好： 不客气，麻烦5星评价！