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计提应交所得税会计分录
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
建筑企业个人所得税要怎么计提，会计分录应怎么做
个人所得税是发放工资的时候体现出来的 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 其他应付款-社保
151楼
2023-07-06 18:42:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
152楼
2023-07-06 19:09:10
全部回复
糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-07-06 19:27:21
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-07-06 19:44:44
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-07-06 20:14:38
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-07-06 20:29:35
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-07-06 20:46:34
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-07-06 21:15:49
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-07-06 21:29:39
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-07-06 21:44:21
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-07-06 22:04:56
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-07-06 22:24:09
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-07-06 22:47:59
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
老师，去年交纳企业所得税只借应交税费_应交企业所得税贷银行存款，没有计提借所得税费用贷银行存款这个计提分录，今年所得税汇算时应该怎么处理呢
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
153楼
2023-07-06 19:21:00
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嗯哼：回复三宝老师 直接在今年账上本月做这个会计分录那吗
2023-07-06 19:53:11
三宝老师：回复嗯哼是的，直接在本年做这个分录
2023-07-06 20:15:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
154楼
2023-07-09 20:16:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
155楼
2023-07-09 20:31:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
156楼
2023-07-09 20:59:10
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-07-09 21:12:46
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-07-09 21:37:13
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-07-09 22:04:32
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-07-09 22:23:11
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-07-09 22:49:49
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-07-09 23:12:06
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
157楼
2023-07-09 21:18:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
158楼
2023-07-10 18:46:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
159楼
2023-07-10 19:01:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
房地产中的企业所得税， 计提是借所得税 贷：应交税金_应交所得税 付款时：借应交税金—应交所得税 贷：银行存款 这样做分录对吗
你好， 计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 付款 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
160楼
2023-07-10 19:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的税费借6403贷应交税金，现在税费不缴纳了，怎样冲回？会计分录是什么？
你好；去年的税费这个是什么税种的？ 这样好判断分录。 你是什么准则的
161楼
2023-07-11 17:55:59
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shmilyxin030701：回复meizi老师 会计报表是企快01是企业会计准则吧，房产税
2023-07-11 18:24:37
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；  准则的话    借 应交税费-应交房产税 贷 以前年度损益调整  ；   借   以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 。 看是否影响了所得税还得调整所得税的 
2023-07-11 18:54:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
计提所得税分录:借管理费用——所得税金 贷应交税金——所得税 缴纳所得税时分录:借应交税金——所得税 贷银行存款 请问老师，对吗？科目是否正确？谢谢
您好，这个不对，管理费用——所得税金 这个科目换成 所得税费用
162楼
2023-07-11 18:15:35
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，我是小规模 请问2019年我的所得税没有计提，现在交了所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
163楼
2023-07-11 18:42:13
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郁金香?：回复轶尘老师 小规模没有以前年度损益调整吧
2023-07-11 19:05:18
轶尘老师：回复郁金香?直接通过利润分配-未分配利润科目
2023-07-11 19:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
164楼
2023-07-11 19:11:59
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懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2023-07-11 19:29:40
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-07-11 19:43:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小林子 发表的提问：
1月交的企业所得税的会计分录怎样做呀，之前没有计提
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
165楼
2023-07-12 18:09:57
全部回复
小林子：回复暖暖老师 借：所得税，是损益类吗
2023-07-12 18:29:13
暖暖老师：回复小林子是的，损益类科目，你没计提所以没用以前年度
2023-07-12 18:47:07
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