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计提应交所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
241楼
2023-08-19 17:56:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 英勇的台灯 发表的提问：
按总工资的2%提取住房公积金，合计分录怎么做，应交税费-应交个人所得税，其他应收款要计提吗
借管理费用-住房公积金 贷应付职工薪酬-住房公积金 其他应收款-住房公积金 个税不需要计提
242楼
2023-08-20 17:41:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
243楼
2023-08-20 17:49:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 友好的菠萝 发表的提问：
计提所得税分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 这个分录借方增加，贷方也是增加，借贷不等，请老师帮我讲解一下
这个计提的话，表示你的负债增加了，然后所得税也是增加的。
244楼
2023-08-20 18:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
上月计提所得税30000，本月所得税20000， 分录可以这么做吗？ 借应交税费~应交所得税30000 贷银行存款20000 借所得税费用–10000
你好，是之前多计提了1万吗？
245楼
2023-08-21 16:30:32
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岁禾：回复邹老师 对啊
2023-08-21 16:51:48
邹老师：回复岁禾你好，那就可以按上面的分录处理的
2023-08-21 17:14:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 马莉 发表的提问：
讨教下：公司于7月购买一台240万汽车采用一次性加速扣除，次月计提折旧按10年平均年限法，8月份会计分录：借：所得费税用，贷：递延所得税负债，贷：应交税费—-应交所得税，分录没错吧？
你好，同学。 分录没问题的
246楼
2023-08-21 16:52:48
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马莉：回复陈诗晗老师 帮我计算一下8月份各科目金额好吗？
2023-08-21 17:04:45
马莉：回复陈诗晗老师 拿不准了
2023-08-21 17:27:30
陈诗晗老师：回复马莉什么各科目余额，你上面这题材不存在你这问题吧
2023-08-21 17:55:03
马莉：回复陈诗晗老师 是科目金额，不是余额。我的意思是帮我算下本月所得费税用、递延所得税负债、应交税费—-应交所得税各科目的金额
2023-08-21 18:22:12
陈诗晗老师：回复马莉借，所得税费用  （240-240/10*5/12）*25% 贷，递延所得税负债
2023-08-21 18:42:03
马莉：回复陈诗晗老师 以上你所提供会计分录是今年年末所做，对吗？那明年年末我针对此项业务应做的分录是 借：递延所得税负债 6（240/10*0.25），贷：所得税费用 6 ，对吗？
2023-08-21 19:01:48
陈诗晗老师：回复马莉年末的处理的，同学。就是差额部分，明年处理正确的
2023-08-21 19:20:48
马莉：回复陈诗晗老师 假如公司7-9月份收入500万，成本100万，应纳税所得额400万，本季正常应纳所得税额400*25%＝100万，但因购车款240万一次抵税因此可少缴所得税240-240/10/12*2＝236*25%＝59万，故本月实际应缴所得税是100-59＝41万，对吗？季末计提所得税分录为 借：所得税费用 41 贷：应交税金—所得税 41，因此而节省的所得税59万不做任何调整，除所得税申报外，对吗？
2023-08-21 19:41:41
陈诗晗老师：回复马莉对的，这里的处理没问题的
2023-08-21 19:55:15
马莉：回复陈诗晗老师 次年1-12月各月计提折旧的分录为： 借：管理费用 2万 ，累计折旧：2万；12月末再做一笔分录 借：递延所得税负债 6（240/10*0.25），贷：所得税费用 6，对吧？
2023-08-21 20:08:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
247楼
2023-08-21 17:20:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
所得税减免怎么做分录，季报应交54000，减免后交21000，怎么做分录 直接按着见面以后的数计提的所得税
可以的
248楼
2023-08-21 17:27:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师您好，我是小规模，所得税应纳税所得额为7500元，计提所得税分录：借：所得税费用375 贷：应交税费-应交企业所得税375，这样对吗？
您好 如果符合小微企业标准的话 这样写分录正确的
249楼
2023-08-21 17:53:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
250楼
2023-08-22 17:03:51
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-08-22 17:21:54
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-08-22 17:51:10
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-08-22 18:02:38
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-08-22 18:27:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
251楼
2023-08-22 17:22:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
老师，我想咨询一下，临时工去税务局代开发票，计提时如何做会计分录？是借税金及附加贷应交税费应交个人所得税。缴纳时时借应交税费应交个人所得税贷银行存款吗？
同学你好 你直接按照收到的发票做分录就可以 费用不用计提的 2.对的
252楼
2023-08-22 17:50:58
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YoungLee：回复朴老师 我如果计提了 这两个会计分录也是对的吧
2023-08-22 18:17:07
朴老师：回复YoungLee恩，费用不用计提，税金及附加要计提的
2023-08-22 18:28:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
公司建筑行业，公司按02%预交企业所得税，是否需要做一个计提分录（借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税）
预交的分录，不用计提的
253楼
2023-08-23 16:30:24
全部回复
蕾蕾：回复辜老师 另外，按规定建筑行业异地经营，需预交增值税及附加税，企业所得税，个人所得税，不在异地开票，可以不预交吗？
2023-08-23 16:59:05
辜老师：回复蕾蕾异地经营，一定要当地预交的
2023-08-23 17:15:18
蕾蕾：回复辜老师 我几个月没有预交了，需要带什么资料去税务局预交
2023-08-23 17:30:20
蕾蕾：回复辜老师 预交的企业所得税，不计提，一直让应交税费-应交企业所得税的借方余额一直挂着吗？12月年底也不需要处理吗？
2023-08-23 17:52:58
辜老师：回复蕾蕾你实际根据所得有利润的时候，就要计提所得税了
2023-08-23 18:19:40
蕾蕾：回复辜老师 去预交税金，需要带什么资料去办理？
2023-08-23 18:40:17
辜老师：回复蕾蕾带上外管证，及相应的合同就可以
2023-08-23 18:53:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
254楼
2023-08-23 16:53:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芋圆4号 发表的提问：
老师，上月计提了个人经营所得，借所得税费用贷应交税费 应交个人所得税 那本月缴纳过应该怎么写分录
借应交税费 贷银行，你们这个交经营所得个税吧
255楼
2023-08-23 17:00:26
全部回复
芋圆4号：回复maize老师 对 个人经营所得税
2023-08-23 17:16:35
maize老师：回复芋圆4号是的，是这样做，可以，缴纳做这个 借应交税费 应交经营所得个人所得税贷银行
2023-08-23 17:33:10
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