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所得税会计处理问题探讨
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户czhsam 发表的提问：
疫情税收优惠政策下会计处理可能会出现的问题
您好，具体是什么优惠政策？
181楼
2023-07-18 18:38:58
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黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 注会必过 发表的提问：
这个题目在会计上面的账务处理是咋样的呀
借：所得税费用 405.25 贷：应交税费-应交所得税 405.25
182楼
2023-07-18 18:56:59
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注会必过：回复黑眼圈老师 不是老师，我是说这个捐赠业务怎么做账呀
2023-07-18 19:27:57
注会必过：回复黑眼圈老师 会计上面要不要确认收入成本呀
2023-07-18 19:47:25
注会必过：回复黑眼圈老师 可以把所涉及的分录都写一下嘛
2023-07-18 20:09:54
黑眼圈老师：回复注会必过捐赠业务在会计上是作为营业外支出入账的, 借：营业外支出 3500000 贷：库存商品 700*5000=3500000
2023-07-18 20:39:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
183楼
2023-07-19 17:57:14
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傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-07-19 18:27:05
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-07-19 18:38:58
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-07-19 18:51:28
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-07-19 19:03:35
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-07-19 19:32:26
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-07-19 19:58:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lulu 发表的提问：
老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
184楼
2023-07-19 18:26:03
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 犹豫的钢笔 发表的提问：
还有这个所得税的问题，关于期初的递延所得税，针对题目要求，答案里面的递延处理方法不懂,针对所得税三个问题，为什么递延要加完再减？
同学你好 解析需要把期初加本期发生减本期减少的过程列示一下
185楼
2023-07-19 18:44:11
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立峰老师：回复犹豫的钢笔所以先记上，本期弥补后再减去。
2023-07-19 19:15:50
犹豫的钢笔：回复立峰老师 老师还有有这一问
2023-07-19 19:37:04
犹豫的钢笔：回复立峰老师 解析需要把期初加本期发生减本期减少的过程列示一下，老师不明白，能详细说明一下吗
2023-07-19 20:06:18
立峰老师：回复犹豫的钢笔期初为12.5万%2B本期会计大于税法的费用形成的抵减（300%2B6）*0.25=76.5-本期盈余转回期初的递延所得税资产12.5=76.5
2023-07-19 20:36:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超帅的玫瑰 发表的提问：
会计发跨年发票的处理问题
你好，是费用发票，还收入发票？
186楼
2023-07-19 19:02:59
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超帅的玫瑰：回复邹老师 费用票，
2023-07-19 19:21:11
超帅的玫瑰：回复邹老师 019年12月31日发生的，领导说哦，2020年只能报销本年的，不能报销2019年的，请问到底跨年发票这一块，该怎么来处理呢？记得以前我们老公司，半年之内的发票都可以，哦，法律上这一块有什么规定吗？
2023-07-19 19:50:49
邹老师：回复超帅的玫瑰你好，按规定当然是需要做到及时入账的 跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算
2023-07-19 20:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
187楼
2023-07-20 17:27:52
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
188楼
2023-07-20 17:49:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Aizn 发表的提问：
其家庭所在地（包括配偶或父母居住地）之间搭乘交通工具且每年不超过2次的费用免征个人所得税，那如人在湖北工作，家在浙江，回家探亲费属于这个范围内吗
属于这个范围，同学。可以去享受抵扣。
189楼
2023-07-20 18:09:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 学堂用户_ph212332 发表的提问：
技术转让收入，开了免增值税发票，之前发生的所有相关费用的进项已抵扣，增值税的会计处理？所得税会计处理？
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
190楼
2023-07-20 18:28:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
191楼
2023-07-20 18:53:58
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2023-07-20 19:09:39
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2023-07-20 19:32:42
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2023-07-20 19:56:37
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2023-07-20 20:19:14
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-20 20:44:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
192楼
2023-07-30 19:50:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
193楼
2023-07-30 20:16:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 松母 发表的提问：
老师请问个问题，年底了如果成本票不够的情况，法人又不愿意交企业所得税，这样我们会计要怎么去账务处理呢？才能做到合理避税呢？
你好，暂时成本暂估，在2020.5.31之前到票
194楼
2023-07-30 20:28:06
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松母：回复暖暖老师 如果2020.5.31日之前到不了票呢？还有其他方法吗？
2023-07-30 20:43:29
松母：回复暖暖老师 还有个问题，为什么时间是5.31日前到票呢，是有什么说法吗？
2023-07-30 21:09:47
暖暖老师：回复松母这还是因为汇算清缴在5.31之前结束
2023-07-30 21:28:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
老师，您好，请教您一个问题：专家到我们公司开研讨会，我们要付他们每人1000的咨询费（含税）那这样我们去税局帮他们代开增值税是按照多少得税率开呢，以及代扣代缴个税是怎么一个处理流程呢？
您好，这个金额直接申报个税即可，不需要代开发票。
195楼
2023-07-30 20:42:00
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