这个湖北之外地区是按1%发票上面写需要支付代扣个税，那按劳务报酬， （1000/（1%2B1%）-800）*20%交个税

你好，同学 借，所得税费用2500 贷，应交所得税2500 借，其他综合收益25 贷，递延所得税负债25

借，其他综合收益 25 贷，递延所得税负债 25

为啥不调整了应纳税所得额了？支付了印花税就会减少当年的利润呀

借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

同学您好， 2019年12月31日， 借：其他债权投资—公允价值变动  100   （5100-5000）   贷：其他综合收益  100 此时，其他债权投资账面价值=5100万元，计税基础=5000万元，产生应纳税暂时性差异=5100-5000=100（万元） 确认递延所得税负债=100*25%=25（万元） 应交所得税=10000*25%=2500（万元） 借：其他综合收益  25     所得税费用  2500   贷：递延所得税负债  25       应交税费—应交所得税  2500

1、公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值变动，产生的暂时性差异。 2、成本模式计量转换为公允价值模式计量的，形成计税基础与账面价值之间的差额，产生的暂时性差异。 3、成本模式下，计提的减值准备，形成可抵扣暂时时差异。

购进的成本要有发票才可以。 按公允价值分摊确认收入。 成本无发票，所得税汇算是要做调增处理。

借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的

借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 10000多 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 10000多