涵涵：回复bamboo老师 红字就是负数对吗？

bamboo老师：回复涵涵红字就是负数 对的

涵涵：回复bamboo老师 下月填申报表时把这项列出来，对吗？

bamboo老师：回复涵涵是的 月填申报表时把这项列出来

铃：回复meizi老师 老师，一般纳税人！

meizi老师：回复铃金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280    不看金额。 看分录就行了。   

铃：回复meizi老师 老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师：回复铃 你好；   一般纳税人的话；   根 一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃：回复meizi老师 谢谢老师回复！

meizi老师：回复铃没事的 ；  希望能帮到你   

匪我存思°：回复maize老师 销售出去呢

maize老师：回复匪我存思°你们主营是技术服务？借主营业务成本 贷应付账款，销售做借应收 贷主营业务收入 销项税额

匪我存思°：回复maize老师 有这个经营范围

匪我存思°：回复maize老师 老师全部的分录是什么，我有点晕呀

maize老师：回复匪我存思°收到发票做借主营业务成本 贷应付账款，销售做借应收账款 贷主营业务收入 销项税额

maize老师：回复匪我存思°进来做主营业务成本，出去做收入

maize老师：回复匪我存思°支付货款做借应付账款 贷银行

留恋花开：回复宋生老师 老师可以记成预付吗？

宋生老师：回复留恋花开您好！可以的。可以贷方预付。

留恋花开：回复宋生老师 老师什么情况下记应付和预付？

留恋花开：回复宋生老师 老师 ，现在预付账款在贷方挂了387000，这个需要冲账吗？应该不需要吧

宋生老师：回复留恋花开您好！如果你先给钱对方，就先计入预付。 如果对方先给货给你，计入应付。

留恋花开：回复宋生老师 老师是这样的，开的这30万发票我们不需要付钱的，怎么做账务处理？

宋生老师：回复留恋花开您好！你这个相当于应付了，你付钱的时候冲

留恋花开：回复宋生老师 老师咱们不付钱啊，对方也不用我们付钱，这样的分录该怎么做好？

sasa：回复玲老师 那年底怎么提现研发费用加计扣除

玲老师：回复sasa按你实际 支出呀 我这个开票是收入

阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？

张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

小小芬：回复立红老师 我们是支付一方，不是收取一方，如果是支付一方我的会计分录对吗

立红老师：回复小小芬你好， 如果是支付一方， 借，银行存款等 借，销售费用 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应交增销

高兴的小兔子：回复meizi老师 我可以硬件按2000元租赁给对方公司并提供技术服务费给对方， 这个税点是多少？

meizi老师：回复高兴的小兔子 你好；    如果这样    硬件出租按13%    。 技术服务按6% 分别开票  

高兴的小兔子：回复meizi老师 我1000的硬件可以200租出去吗？发票明细怎么开？账务怎么处理？

meizi老师：回复高兴的小兔子 你好； 你这个有点过低了 。  发票明细； 经营租赁*硬件租赁费   ； 信息技术服务*技术服务费    

高兴的小兔子：回复meizi老师 租赁费一般多少的比例比较合适？原则上来说我提供技术服务开6%的票，然后赠送硬件是不可以吗？

meizi老师：回复高兴的小兔子你好；自己约定； 合理就行了。     ； 你送出去还得视同销售的 

高兴的小兔子：回复meizi老师 租赁产品财务要做摊销和折旧吗？到一定期间，我想把库存清出去怎么做？

meizi老师：回复高兴的小兔子你好 ；     你如果是固定资产 就得 折旧的； 无形资产还得摊销的；     你是清理固定资产还是啥  

高兴的小兔子：回复meizi老师 就库存商品租赁，不作为固定资产

meizi老师：回复高兴的小兔子 你好；     那你就租赁   不租赁了就做  报废处理 （假如没有价值的情况下 ）

蓝天白云：回复陈诗晗老师 计提的时候是计入 生产成本-直接人工 还是直接计入 主营业务成本，

蓝天白云：回复陈诗晗老师 然后在确认收入时再 把生产 成本-直接人员转到主营业务成本去呢

蓝天白云：回复陈诗晗老师 在我印象中 生产成本-直接人工在生产制造企业才用到，生产成本-直接人员会转到生产的产品成本的，在软件技术服务公司会用到生产成本这个科目吗

陈诗晗老师：回复蓝天白云计提是直接计营业成本，同学。 而不通过管理费用和生产成本核算。

蓝天白云：回复陈诗晗老师 为什么两次回复的 都不一样

陈诗晗老师：回复蓝天白云是一样的。上次回复的是管理费用或营业成本。 是根据你的性质而确定。如果是直接出售 是计营业成本，如果不是计管理费用。

会计学堂：回复蒋飞老师 木有收到发票，但是收到货了怎么做会计分录

蒋飞老师：回复会计学堂借:主营业务成本贷应付账款-暂估应付款

会计学堂：回复蒋飞老师 我问错了，应当是款汇出，货收到，木有发票的会计分录

蒋飞老师：回复会计学堂对的，可以暂时记入主营业务成本科目的（分录是一样的）

会计学堂：回复蒋飞老师 一样啊？那银行汇款的凭证怎么办？

蒋飞老师：回复会计学堂借：应付账款 贷：银行存款