递延所得税资产会计科目
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ RR 发表的提问：
会计账面80，税法100，为什么形成递延所得税资产？
227楼
2023-08-10 18:14:59
2023-08-10 18:37:28
2023-08-10 19:06:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Sophia Fu 发表的提问：
昨天提问的，小企业准则没有递延所得税科目，具体是怎样做会计分录？比如固定资产一次性扣除
228楼
2023-08-16 16:40:18
2023-08-16 17:13:21
2023-08-16 17:26:52
2023-08-16 17:39:53
2023-08-16 17:54:20
2023-08-16 18:09:47
2023-08-16 18:29:55
2023-08-16 18:49:23
2023-08-16 19:07:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 安琪 发表的提问：
固定资产因一次扣除产生差异，借：所得税费用 贷：递延所得税负债
第二年 借：递延所得税负债 贷：所得税费用， 那么因此交的所得税如何做分录， 借方科目是什么，贷：银行存款？
233楼
2023-08-17 17:12:18
2023-08-17 17:31:26
2023-08-17 17:56:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Come on 发表的提问：
递延所得税负债和递延所得税资产的金额怎么求出来的？
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 假如 发表的提问：
老师请问，银行利息支出，税法只允许扣100，会计账面150，这是形成递延所得税资产还是递延所得税负债啊？
237楼
2023-08-18 16:56:48
2023-08-18 17:30:12
2023-08-18 17:47:44
2023-08-18 18:14:57
2023-08-18 18:32:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 绿色 发表的提问：
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
238楼
2023-08-18 17:23:06
2023-08-18 17:52:16
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
这道题，需要考虑递延所得税负债 递延所得税资产吗？
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
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