*.〔蓜桷：回复答疑苏老师 外墙大理石干挂费用计入什么三级四级科目？ 幕墙工程费是计入计入什么三级四级科目？

答疑苏老师：回复*.〔蓜桷你好 三四级科目可以根据需要设置 你们到四级科目了吗？

YANG：回复吴月柳 老师，你好，想问下个人社保在哪里可以看一个月要交多少

吴月柳：回复YANG这个需要到社保局下载明细才行

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

李红亮：回复武老师 是房企

武老师：回复李红亮那基本没多大区别的，同学

未知：回复徐阿富老师 是啊，所以才奇怪。那老师这样调整的话对2018年汇算清缴有什么影响吗？

徐阿富老师：回复未知你好，这样调对18年没有影响，但是以前年度16年有风险

未知：回复徐阿富老师 还有老师我想再问你。公司2016年打官司输了，劳动纠纷来的。没有什么票据，被判付款。以前会计做的分录借：其他应收款 贷：银行存款。这个又要怎么处理

徐阿富老师：回复未知你好，可以凭判决书，做借以前年度损益调整，贷其他应收款 。

未知：回复徐阿富老师 那老师，2018年的汇算清缴不用做什么处理是吧？

徐阿富老师：回复未知你好，做到以前年度损益调整了，就和2018年没有关系了，不用处理

小#：回复宇飞老师 不用每个月提房租吗

宇飞老师：回复小#会计理论上是要每个月计提，但是没有发票，所以便捷处理等票来了再计提，费用不跨年没事。发票要及时拿回来。

小#：回复宇飞老师 如果我要每个月计提，发票但是回来了怎么做账

宇飞老师：回复小#每个月计提，发票回来直接附在当时计提的凭证后面，不用再做账。

宇飞老师：回复小#前提是你金额计提的和发票一致。不一致要调整

小#：回复宇飞老师 但是一张发票开的3个月

宇飞老师：回复小#那没事啊，就附在最近的一个月凭证后，备注下哪三个月。

小#：回复宇飞老师 比如10.15-1.15这种3个月的发票，我是计提到10.11.12月里面的房租费用吗

宇飞老师：回复小#嗯，没问题的，这个不用算的那么精准，总体预付和最终的发票金额保持一致就可以。

小#：回复宇飞老师 好的 谢谢

宇飞老师：回复小#不客气，满意请五星好评哈。

乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录

玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款

玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款

乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税

玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。

乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？

玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加

乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？

玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款

玲老师：回复辛章小妞　有关工会经费的计提会计分录： 　　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费