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房地产预提费用会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师您好 我是房地产企业 企业都买教材设备捐赠给学校 会计处理要怎么做
你好， 借：营业外支出、 贷：库存商品
46楼
2023-05-04 20:48:07
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玲：回复立红老师 用缴纳增值税吗？
2023-05-04 21:08:39
玲：回复立红老师 购进的时候进项税额可以抵扣吗？
2023-05-04 21:18:39
立红老师：回复玲你好，购进的时候取得专票可以抵扣，赠送时做销项税额 借：营业外支出、 贷：库存商品 贷：应交税费——应增（销）
2023-05-04 21:29:21
玲：回复立红老师 我购进的时候取得的是3%税率的专票，赠送的时候按照多少税率缴纳销项税呢？
2023-05-04 21:49:02
立红老师：回复玲你好，如果您是小规模纳税人按3%交税，如果是一般纳税人是13%交税
2023-05-04 22:08:00
玲：回复立红老师 我是房地产企业 增值税一般纳税人
2023-05-04 22:37:17
立红老师：回复玲你好，如果您是一般纳税人，是按13%交税的
2023-05-04 23:03:43
宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
部分投资性房地产 改造会计处理怎么处理？
成本模式： 转入改扩建工程 借投资性房地产-在建 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 贷投资性房地产 发生改扩建装修支出 借投资性房地产-在建 贷银行存款 公允价值模式：转入改扩建工程 借投资性房地产-在建 贷投资性房地产-成本 投资性房地产-公允价值变动（可能在借方） 发生改扩建装修支出 借投资性房地产-在建 贷银行存款
47楼
2023-05-04 20:58:08
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北斗星的爱：回复宁静老师 我的意思是 不是整体是部分 一座投资性房地产 其中的一小部分进行改良建设 要怎么处理？
2023-05-04 21:28:52
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 小白点 发表的提问：
某公司一间仓库入账原值4050000元，预计用10年，净残值50000元，已 计提减值 200000元，采用直线法计提折旧，自用五年后转出租，起租日其公允价值为2050000元，请分别采用成本模式计量和公允价值模式计量对其非投资性房地产转换为投资性房地产业务进行会计处理。
你好同学，采用成本模式计量 借，投资性房地产-成本4050000 累计折旧（4050000-50000）/10*5=2000000 固定资产减值准备200000 贷，固定资产4050000 投资性房地产-累计折旧2000000 投资性房地产减值准备200000
48楼
2023-05-04 21:23:59
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小默老师：回复小白点公允价值模式计量 借，投资性房地产-成本2050000 累计折旧（4050000-50000）/10*5=2000000 固定资产减值准备200000 贷，固定资产4050000 其他综合收益200000
2023-05-04 21:47:42
小默老师：回复小白点感谢同学五星好评一下哈
2023-05-04 22:12:17
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产预售款需要计提预缴增值税吗？会计分录是什么
房地产收到预售款，需要计提并预缴增值税 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 贷：银行存款
49楼
2023-05-08 20:17:33
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，房地产预提成本是需要计算开发间接费用吗
要看你们预提什么成
50楼
2023-05-08 20:30:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香香 发表的提问：
土地使用税房产税计提了，申请减免了，怎么处理账务
借应交税费贷营业外收入。
51楼
2023-05-08 21:00:15
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香香：回复maize老师 2018年每月计提了，第二年才申请减免呢？借应交税费 贷调整以前年度损益，借调整以前年度损益 贷利润分配未分配利润？
2023-05-08 21:30:09
maize老师：回复香香是的，要是你这样就只能使用以前年度损益调整。
2023-05-08 21:50:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗德红 发表的提问：
房地产预交增值税及附加税时的会计分录？搞不明白预交的附加税怎么处理？
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
52楼
2023-05-08 21:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问缴纳土地使用税及房产税的会计分录怎么处理？管理费用科目～劳务成本～房产税、土地使用税与税金及附加科目～房产税土、地使用税有什么不同？
你好，土地使用税和房产税都是做到税金及附加里面的。
53楼
2023-05-09 20:26:37
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开心美美：回复郭老师 为什么管理费用科目下的劳务成本里也有房产税和土地使用税呢？这是什么情况下才需要记入？
2023-05-09 20:47:53
郭老师：回复开心美美《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第（二）项规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-05-09 21:14:26
郭老师：回复开心美美现在没有做到管理费用，下面了营改增之前的做到管理费用里面，但是已经改了好多年了。
2023-05-09 21:36:41
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ yi平 发表的提问：
下列关于房地产开发企业预提（应付）费用的企业所得税处理，正确的是（）。 A.房屋未销售的，清算相关税款时可按计税成本预提费用 老师A选项为什么是错的？房屋未销售的情况下 怎么计算成本呢？
未销售的，不是按预提的 而是实际成本
54楼
2023-05-09 20:39:53
全部回复
yi平：回复Lyle 老师，您的意思是未销售的还未确认收入，但是先按照实际成本进行扣除吗？
2023-05-09 21:15:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
我想问一下我是房地产企业会计，企业所得税在预交时需要计提到所得税费用吗？
您好 预交时需要计提到所得税费用
55楼
2023-05-09 20:50:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 益东财务王会计 发表的提问：
老师，没计提房产税，土地税直接缴纳，这样做会计分录，借：管理费用-房产税 贷：存款 借： 管理费用-土地税 贷：-存款这分录是错误的吧？请问正确的分录
你好 计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
56楼
2023-05-09 20:59:23
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ C.c 发表的提问：
房地产开发企业对购房款已经记提税款，现在购房者退房，记提的税款要如何处理，会计分录
计提的税款交过了吗？
57楼
2023-05-09 21:11:59
全部回复
C.c：回复方老师 还没有交款
2023-05-09 21:51:20
方老师：回复C.c没交把这部分冲回就可以了。
2023-05-09 22:15:40
C.c：回复方老师 用红字冲销？
2023-05-09 22:38:31
方老师：回复C.c是的。
2023-05-09 22:55:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彭丽 发表的提问：
预收的房款，计提土地增值税，怎么计算?房地产企业预收房款
你好，根据预收账款不含税金额*当地执行的土地增值税预征率计算的
58楼
2023-05-10 20:01:53
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 林海华 发表的提问：
：计提房产税、土地税借方入管理费用对吗
如果单位采用小企业会计准则计入税金及附加，如果单位采用企业会计准则计入管理费用。
59楼
2023-05-10 20:17:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
企业会计制度下，印花税，房产税和土地使用税记入管理费用吗？需不需要计提
同学你好 对的 计入管理费用也得计提
60楼
2023-05-10 20:40:06
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