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防伪税控维护费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夏天 发表的提问：
抵扣防伪税控设备及技术维护费时凭证附件原始凭证是什么呀
您好！可以用维护费的发票来作为原始凭证。
136楼
2023-07-02 20:45:39
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夏天：回复宋生老师 用在购买的时候粘贴了
2023-07-02 20:59:46
宋生老师：回复夏天您好！在购买的时候用银行打印的支付账单作为原始凭证。
2023-07-02 21:11:51
夏天：回复宋生老师 好的
2023-07-02 21:39:41
宋生老师：回复夏天OK。。。。。。。。。。。。。。
2023-07-02 21:52:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么做啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
137楼
2023-07-02 21:08:06
全部回复
钟敏：回复邹老师 管理费用是红冲还是写在贷方
2023-07-02 21:31:09
邹老师：回复钟敏你好，贷方正数或借方负数
2023-07-02 22:00:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单薄的苗条 发表的提问：
请问下,防伪税控技术维护费可以全额抵税,我在计算税负的时候,是要交的增值税加上这个达到税负,还是不算这个达到税负
不算这个要达到相关税负。。。
138楼
2023-07-02 21:32:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
取得防伪税控技术维护费发票该费用要填报在纳税申报表的哪一栏
你好，填写在减免税额那一栏
139楼
2023-07-03 18:23:35
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 梦想终与你相守 发表的提问：
我们公司收到：防伪税控开票系统技术维护费（金税盘）（年费），开的是增值税普通发票，可不可以抵扣？如何写分录？
可以全额抵减的 借管理费用办公费 贷库存现金 抵减时候借 应交税费应交增值税应纳税额减征额 贷营业外收入补贴收入
140楼
2023-07-03 18:32:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
购买税控盘的抵减申报跟防伪税盘维护费的申报是在不同申报对吗
你好，这两个可能同期申报，也可能不同期的 关键是看发票取得的月份是否在同一个月
141楼
2023-07-03 18:54:31
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奥利给：回复邹老师 我的意思说申报增值税报表的时候购买税盘的抵减是不是在减免税明细表那里申报，防伪税控服务费的申报是不是在附表四税额抵减情况表申报
2023-07-03 19:10:46
邹老师：回复奥利给你好，都是在这个表格填写
2023-07-03 19:37:15
奥利给：回复邹老师 那 请问这个表格里减税性质代码及名称有一个购买增值税金税盘减免政策的选项是用来填什么的啊
2023-07-03 20:00:00
邹老师：回复奥利给你好，这里是用于填写减免增值税税款情况，包括防伪税控专用设备及维护费，也包括其他的情况
2023-07-03 20:10:14
奥利给：回复邹老师 那我购买金税盘的减免情况也要在这个表里填吗？
2023-07-03 20:25:15
邹老师：回复奥利给你好，是的，也需要在这个表格填写的
2023-07-03 20:40:11
奥利给：回复邹老师 请问我现在申报增值税，这个申报表有个期初余额700，我要抵扣的话是不是要在第4列那里填700，然后在主表第23拦应纳税额减征额那里填700就可以了
2023-07-03 20:58:25
邹老师：回复奥利给你好，是的，是这样的
2023-07-03 21:27:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，请问全额抵减的防伪税控技术维护费，需要计入增值税的进项税额吗？ 分录我会做，就是不知道计算当月税负的时候怎么计算这块？
你好，不需要记入进项税额。他的价稅合计数都算可抵扣税额
142楼
2023-07-03 19:03:59
全部回复
会计学堂：回复佟老师 因为我做账的时候是计入营业外收入的，那算税负的时候是不是也算入收入呢？
2023-07-03 19:24:43
会计学堂：回复佟老师 我是一般纳税人
2023-07-03 19:45:42
佟老师：回复会计学堂这个收入算税负时不用计入
2023-07-03 20:00:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱桃小丸子 发表的提问：
老师，防伪税控费可以全额抵扣，会计分录怎么写？
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
143楼
2023-07-03 19:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
防伪税控技术服务费280元全额抵减的会计分录？
借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
144楼
2023-07-04 19:09:22
全部回复
阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？
2023-07-04 19:29:35
张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-07-04 19:51:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息防伪税控技术服务费怎样做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等科目 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
145楼
2023-07-04 19:19:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
防伪税控开票系统维护费330元这张申请表中代码选择，是不是选择01129914
你好，应当是另外一个，维护费的
146楼
2023-07-04 19:26:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师防伪税控分录可以这么写？
没有这种处理方式的，这个直接计入管理费用办公费 抵减时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
147楼
2023-07-05 18:45:40
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Lili：回复辜老师 老师那之前的会计都是这么做的，我应该怎么做？借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280.这样写对吗？
2023-07-05 19:10:12
辜老师：回复Lili你现在是要对之前的凭证进行调整吗
2023-07-05 19:30:06
Lili：回复辜老师 老师你要是这么说，我之前的也有调整，20年1月份也有新增的。
2023-07-05 19:58:00
辜老师：回复Lili之前的减免如果还在预付账款下面的话，要进行调整，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：预付账款 280 20年新增的，借：管理费用—办公费 贷：现金 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费
2023-07-05 20:15:59
Lili：回复辜老师 不太明白老师20年新增的，借：管理费用—办公费280 贷：现金280 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280 之前的账，应交税费—应交增值税—减免税280 贷：预付账款 280 这样就可以了吗？报税怎么填写呢？
2023-07-05 20:27:12
辜老师：回复Lili是的，是这样账务处理的 税控盘减免，填列增值税附表四和减免税明细表
2023-07-05 20:43:47
Lili：回复辜老师 老师，账务软件系统没有这一项应交税费—应交增值税—减免税。填加这一项吗
2023-07-05 21:02:55
辜老师：回复Lili可以的，可以增加这个明细科目的
2023-07-05 21:26:35
Lili：回复辜老师 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，  　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 老师我看有的老师跟您做的不太一样？
2023-07-05 21:50:42
辜老师：回复Lili当年发生的，就是这样账务处理的啊 借：管理费用—办公费280 贷：现金280 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280
2023-07-05 22:12:49
Lili：回复辜老师 当年发生的 借：管理费用—办公费280 贷：现金280 借：应交税费—应交增值税—进项税额不用写减免税这样写行吗280 借：管理费用—办公费-280 老师假如不想抵扣税额呢？
2023-07-05 22:38:06
辜老师：回复Lili这个不是进项税，这是全额减免增值税，要用减免税明细科目的 如果你想抵免，就可以不申报抵减
2023-07-05 23:04:18
Lili：回复辜老师 能写一下分录吗，抵免的。
2023-07-05 23:24:15
辜老师：回复Lili抵免增值税就是，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280
2023-07-05 23:52:33
Lili：回复辜老师 老师辛苦啦
2023-07-06 00:11:19
辜老师：回复Lili好的，客气，帮到你就好
2023-07-06 00:30:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
航信开的维护费和防伪税控系统的发票一共820元 是不是走管理费用？之前的会计进了应交税金的科目
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
148楼
2023-07-05 18:52:31
全部回复
陈小丽：回复宋生老师 我们是小规模
2023-07-05 19:10:08
宋生老师：回复陈小丽你好！分录也是上面这样一样的
2023-07-05 19:27:50
陈小丽：回复宋生老师 820块钱全部都可以抵税吗？
2023-07-05 19:41:46
宋生老师：回复陈小丽你好！可以的。可以全额抵扣。
2023-07-05 20:06:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨季不再来来来了 发表的提问：
购买金税盘和防伪税控技术维护费的账务应如何做，还有金税盘的年服务费
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
149楼
2023-07-05 19:02:35
全部回复
雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，买的只有金税盘200，还有一张发票是防伪税控技术维护费280，另外还有一张发票开的是服务费400
2023-07-05 19:21:20
maize老师：回复雨季不再来来来了这个服务费400是啥？可以全额抵扣目前是200+280.
2023-07-05 19:45:18
雨季不再来来来了：回复maize老师 我也不太清楚，开的是一个服务费，是会员服务费那种可能，这个是不是不可以抵
2023-07-05 20:12:59
maize老师：回复雨季不再来来来了那就不能全额抵减这个。
2023-07-05 20:23:55
雨季不再来来来了：回复maize老师 好的
2023-07-05 20:47:35
maize老师：回复雨季不再来来来了满意请给五星好评，谢谢。
2023-07-05 21:09:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
一般纳税人，购买的金税盘和一诺易开票和防伪技术维护费，共计840，会计分录如何做 我把抵扣联已认证
你好！你做进项转出，然后全额抵扣就可以了 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
150楼
2023-07-05 19:23:59
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