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公积金贷款会计怎么做帐
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
226楼
2023-08-16 17:16:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
们贷款买了一辆货车，前面会计做帐，总金额减掉首付做为长期应付款每月摊销，现在帐上摊完了，可是显示还要付13期，后面剩下的应该就是没有考虑进去的贷款利息，后面的怎么做帐呢？
同学你好 这个后期继续做 借长期应付款 贷银行存款
227楼
2023-08-16 17:45:36
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，增值税系统申报的比我实际做帐的多0.02，怎么调账呢？还有公积金余额在贷方是什么原因？怎么调呢
您好，0.02是尾差的原因导致的，差额可以通过营业外收入或支出来调平，也可以下次申报的时候手工调整一下数字，调平。您公积金的是什么科目的余额在贷方，方便的话可以截图给我看下
228楼
2023-08-16 18:03:26
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一米阳光?：回复文老师 应交税金-应交公积金余额在贷方
2023-08-16 18:53:36
一米阳光?：回复文老师 调平差额的会计分录怎么写呢
2023-08-16 19:06:10
文老师：回复一米阳光?公积金的话，应该是通过应付职工薪酬--公积金，这贷方有余额，表示计提了，还没有实际支付，是不是你们是当月计提，然后再次月支付的，这样的话，就一直会有一个月的余额挂在贷方的
2023-08-16 19:23:06
一米阳光?：回复文老师 对，那上面差额的分录怎么写呀
2023-08-16 19:41:49
一米阳光?：回复文老师 0.02的尾差
2023-08-16 19:56:27
文老师：回复一米阳光?尾差的是多交了还是少交0.02，
2023-08-16 20:17:49
一米阳光?：回复文老师 报税比我做帐多0.02
2023-08-16 20:39:01
文老师：回复一米阳光?就是您需要多交0.02 是吗
2023-08-16 21:05:09
一米阳光?：回复文老师 我要再补0.02
2023-08-16 21:29:22
文老师：回复一米阳光?那就是借营业外支出贷银行存款
2023-08-16 21:47:32
一米阳光?：回复文老师 我现在是销项税帐面金额比我报税系统少0.02
2023-08-16 22:10:05
文老师：回复一米阳光?那就是您到时候需要多交0.02，就是借应交税费-未交增值税营业外支出带银行存款
2023-08-16 22:33:52
一米阳光?：回复文老师 好，谢谢老师
2023-08-16 23:01:51
文老师：回复一米阳光?不客气，这是我们的职责所在
2023-08-16 23:21:13
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 陶醉的豌豆 发表的提问：
公司在银行贷款，银行把贷款打到供应商，供应商转到公司帐上怎么做帐
银行发放的贷款金额是用来给企业做为周转资金使用。不能直接付给供应商，应先打给公司，公司在支付给供应商。
229楼
2023-08-16 18:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
请问，代缴单位帮忙代缴社保公积金，首月支付给对方的时候未开发票，次月才收到发票，请问首月的帐是如下吗： 借：预付账款 贷：银行存款 计提：借：管理费用-社会保险费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬 次月收到发票： 借：应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款 计提：借：管理费用-社会保险费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬 简化了一下分录。。。但请问大概思路是这样吗
你好，次月收到发票要冲你的预付账款，其他没问题
230楼
2023-08-17 17:35:58
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努力型咸鱼：回复小云老师 我当时发了后也发现这个问题了，可是改不了问题。那就是以后每个月都得走预付账款，而不是银行存款了吗？
2023-08-17 18:08:20
小云老师：回复努力型咸鱼是的，前面付了就是冲预付
2023-08-17 18:31:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，这种公帐上直接的贷款，怎么做分录啊？是长期还是短期啊？
一年以下是短期的，一年以上是长期的
231楼
2023-08-17 17:43:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
小微企业在建行信贷业务贷款130万入帐对公账户，但是还款的时候是在法人账户里边扣的款，怎么做会计分录
您好！这个法人扣款的时候，你可以借短期借款-银行 贷其他应付款-法人
232楼
2023-08-17 18:05:59
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莹莹：回复宋生老师 我是这么做的，老师帮看看对吗？收到130万的时候，借：银行存款，贷：其他应付款—建行贷款。然后法人个人账户还款的时候，借：其他应付款—建行贷款，贷：其他应付款—法人
2023-08-17 18:18:42
宋生老师：回复莹莹您好！也可以的，只是贷款一般是计入短期借款或者长期借款
2023-08-17 18:47:33
莹莹：回复宋生老师 老师，借：其他应付款—建行贷款，贷：其他应付款—法人。的时候附件都放什么啊
2023-08-17 19:03:37
宋生老师：回复莹莹您好！这个最好是写个证明。然后复印下法人的扣款记录，不然税务局可能不认可
2023-08-17 19:16:41
莹莹：回复宋生老师 有法人的扣款记录，证明怎么写啊，是单位盖章吗，还是建行盖章
2023-08-17 19:43:28
宋生老师：回复莹莹你好！当时你们不是有代款协议吗，代扣及还款从哪个账户
2023-08-17 19:53:57
莹莹：回复宋生老师 没有协议
2023-08-17 20:13:56
宋生老师：回复莹莹你好！有的，银行不会随便从某个账户上扣钱的，肯定是有，而且有人签字过
2023-08-17 20:33:55
莹莹：回复宋生老师 这个是线上进行的贷款，没有纸质的，我刚给建行打电话了
2023-08-17 20:46:51
宋生老师：回复莹莹你好！电子的合同也有的。只是需要打印出来
2023-08-17 21:12:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
计提工资、保险、公积金的会计分录怎么做呀
借；管理费用 其他应收款（个人负担的五险一金） 贷；应付职工薪酬 ——工资，五险一金
233楼
2023-08-18 17:16:10
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 是其他应收还是其他应付啊
2023-08-18 17:41:37
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计入其他应收款科目
2023-08-18 17:58:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ smile 发表的提问：
我们做贷款企业，公户转入新浪支付做怎么做分录啊 ，是借贷款 贷存款，可以用商业的会计科目代替吗？后期赚了服务费利息怎么入帐，假如用了2013年小企业会计准则对后期税务稽查有影响吗
可以，挂其他应收款吧，借：银行存款，贷：投资收益 只要正常纳税影响不大
234楼
2023-08-18 17:45:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
计提房租是借管理费用，贷应付帐款，付房租的话借库存现金，贷管理费用，那应付帐款呢，这个分录应该怎么做
你好，支付房租应当是，借；应付账款 贷；库存现金
235楼
2023-08-18 18:02:59
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笑笑：回复邹老师 那管理费用呢？
2023-08-18 18:15:54
邹老师：回复笑笑你好，你计提已经计入了管理费用，那支付就不需要再计入管理费用的
2023-08-18 18:43:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
公司汽车贷款利息怎么做帐
你好 借财务费用 贷银行存款
236楼
2023-08-19 17:16:36
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灰色欲望：回复冉老师 预付账款的贷方是什么意思
2023-08-19 17:35:24
冉老师：回复灰色欲望就是应付账款的，意思
2023-08-19 17:45:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师,我公司1月收了甲公司预付款10万,当时做的会计分录是 借:银行 贷:预付帐款 现在4 月给甲方公司开具增值税发票.那我应如何做帐啊 是先 借 应收帐款 贷 营业收入 贷应付增值税 之后再 借 预收帐款 贷 应收帐款?? 还是直接 预收帐款 贷 营业收入,贷应付增值税
借:银行 贷:预付帐款 这步应该是预收账款 4月份 借：预收账款 贷：主营业务收入 销项税额
237楼
2023-08-19 17:43:53
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 俭朴的小鸭子 发表的提问：
你好上个月的发票怎么作废
同学您好，跨月不能作废，只能红冲的
238楼
2023-08-19 18:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小雅 发表的提问：
公司用现金解款代员工缴纳公积金，其中包括个人承担部分，怎么做会计分录
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
239楼
2023-08-20 16:37:57
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小雅：回复宋生老师 还补交了上个月的公积金
2023-08-20 17:01:55
小雅：回复宋生老师 2月份去补缴了12月还有1月的公积金，公司用现金解款的
2023-08-20 17:14:21
宋生老师：回复小雅你好！公积金和社保的做法是一样的分录
2023-08-20 17:29:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 热心的帽子 发表的提问：
范围不插手贷款的钱和向车主收款的事，贷款放下来进公司帐户，然后用这个钱去支付车行的车款，会计分录怎么做
你好，同学。 借 银行存款 贷 Xx贷款 借 固定资产 贷 银行存款
240楼
2023-08-20 17:01:18
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热心的帽子：回复陈诗晗老师 谢谢老师，具体是这样的，客户自己从二手车商买的车办理贷款 与我们签一个融资租赁的合同和车辆抵押合同 我们给代办贷款 银行放款给我们 前期我们会垫付给二手车商车款
2023-08-20 17:53:56
陈诗晗老师：回复热心的帽子你这个不冲突，你是贷款作为贷款处理，购买作为购买处理。 借，固定资产 未确认融资费用 贷，长期应付款
2023-08-20 18:23:11
热心的帽子：回复陈诗晗老师 客户从二手车商购买的车，开的 二手车销售发票 有的买方单位填的是我们单位名头，有的是填客户自己的名头，其他流程和上边一样，问这两种名头填法都合规吗，账务处理一致吗 谢谢老师
2023-08-20 18:33:47
陈诗晗老师：回复热心的帽子开具你的名称，那你就是计入固定资产处理就可以了
2023-08-20 18:48:40
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