suny2008：回复陈诗晗老师 请问个人承担部分也用事业支出这个科目吗？

陈诗晗老师：回复suny2008是的，收付实现制，按实际支付金额计入支出

如烟：回复小菲老师 但是他不会还回来

小菲老师：回复如烟同学，你好 那不行，公司不能只出不入的，这样账不平的

如烟：回复小菲老师 以公司名誉贷的款，走的个人帐户

如烟：回复小菲老师 可不可以把借款做进去

小菲老师：回复如烟同学，你好 嗯嗯，可以的

菲儿贝：回复QQ老师 找不到这个科目的？

QQ老师：回复菲儿贝你好！可以自己增加的。或者在现有的科目里找相关的写也可以。

菲儿贝：回复QQ老师 这样可以吗？

QQ老师：回复菲儿贝你好，贷方应该是现金吧，你不是现金支付的吗？

菲儿贝：回复QQ老师 科目没有现金。我这是我们物流系统里自带的科目

QQ老师：回复菲儿贝如果你实际支付的是现金的话，是需要填写现金的。

菲儿贝：回复QQ老师 好的，我试一下能不能添加科目

QQ老师：回复菲儿贝你好！欢迎下次提问

xijunkokhjhk：回复王雁鸣老师 正确的分录是什么呢

王雁鸣老师：回复xijunkokhjhk同学你好，正确的分录是，借，财政应返还额度，贷，零余额账户用款额度。

人生旅途：回复江老师 如果本月票收回来了，会计分录

江老师：回复人生旅途本月发票收回，冲销以前的暂估分录，再按发票入账。

人生旅途：回复江老师 收回了10000元

江老师：回复人生旅途发票事项决定如何账务处理。就是是可能是费用，也可能是固定资产采购，或者是库存商品的采购、原材料的采购等事项。

人生旅途：回复江老师 之前是预付，没有暂估

人生旅途：回复江老师 是材料费用

江老师：回复人生旅途一：如果是之前是预付，没有暂估的话，没有收到发票时，不可能形成贷方余额。 二、因为预付时分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 只会形成借方余额。

相遇相知：回复玲老师 还老师，员工在外帐借2万元，报销时，借管理费用一差旅费 贷其他应收款;内帐会计凭让该怎么做谢谢

玲老师：回复相遇相知你好，做和外账一样的凭证

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师早上好！积分是客户参与活动的筹码，在一次活动中积分可能会增多，也可能为零，不确定，咋计入递延收益？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 对于送出的商品，会计分录借：预收帐款，贷：库存商品？就算完事了

洋洋老师：回复激情的玫瑰送出的商品和积分要按公允价值与后续提供的服务按比例确认收入，送出的商品要视同销售。

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，我没懂

洋洋老师：回复激情的玫瑰假设商品卖100块钱，积分根据规则100积分抵10块钱，后续提供的服务值1000元，预收1000元，商品确认收入100*（1000/100+10+1000）

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品，贷：银行存款，接着再记，借：预收帐款，贷：库存商品？中午好老师！比如客户充398元，给一套产品，送300的积分，这积分可以提现，但这300积分过段时间不一定是300，有可能是600不确定，我现在不管这积分了我只管商品，若商品价值150元，会计分录为，借：库存商品  150，贷：银行存款   150，接着再记，借：预收帐款150，贷：库存商品   150？

激情的玫瑰：回复洋洋老师 在收到398时，我的会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰在收到398时，会计分录借：银行存款，贷：预收账款-会员充值

洋洋老师：回复激情的玫瑰送商品时，借预收账款398/（398+150）*150 贷库存商品

激情的玫瑰：回复洋洋老师 老师，送出商品时，不应该是采购时的成本吗？

洋洋老师：回复激情的玫瑰差额部分计入销售费用 借预收账款398/（398+150）*150 销售费用 贷库存商品

申屠虹旭：回复邹老师 收到发票呢？

邹老师：回复申屠虹旭借；管理费用 贷；；预付账款

申屠虹旭：回复邹老师 可以计入其他应付款吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，不可以的

申屠虹旭：回复邹老师 那保险发票的进项税额可以抵扣的吧，不用进项税额转出的吧？

邹老师：回复申屠虹旭你好，可以的，不用

岁禾：回复江老师 沈阳住房公积金缴交书

江老师：回复岁禾借：管理费用——公积金2340 借：其他应收款——代扣个人公积金2340 贷：银行存款4680

岁禾：回复江老师 企业和个人，都是50%对吗？

岁禾：回复江老师 公积金每个月需要计提吗？

江老师：回复岁禾可以计提，也可以不用计提，直接交了之后，做上述的分录